Колумбія посилює податкову звітність щодо криптовалют із новими правилами для Біткоїна та бірж

• Колумбія з 2026 податкового року вимагатиме від криптоплатформ звітувати про дані користувачів для підвищення податкової відповідальності.

• Великі криптовалютні транзакції понад $50 000 будуть автоматично сповіщати національні податкові органи.

• Нові правила узгоджують Колумбію з глобальними стандартами звітності щодо криптовалют і зменшують ризики ухилення від сплати податків.

Колумбійські регулятори запровадили суворіші правила податкової звітності щодо криптовалют у рамках Резолюції 000240, що підсилює контроль за діяльністю з Біткоїном та цифровими активами.

DIAN видала Резолюцію № 000240, яка зобов’язує криптовалютні біржі та провайдерів послуг звітувати про транзакції користувачів з Біткоїном, Ефіріумом і стабількоінами (наприклад, USDT, USDC) відповідно до стандартів OECD CARF. Правила набирають чинності з податкового року 2026, перша звітність має бути подана у травні 2027 року.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 9 січня 2026

Новий рамковий документ розширює повноваження податкових органів Колумбії та узгоджує місцеві правила щодо криптовалют із міжнародними стандартами звітності. Внаслідок цього транзакції з криптовалютами в Колумбії з 2026 податкового року матимуть ширше зобов’язання щодо розкриття інформації.

Колумбія узгоджує контроль за криптовалютами із глобальними податковими стандартами

Дирекція національних податків і митних органів розробила нові правила для посилення контролю за транзакціями з криптовалютами. Мета — зменшити ухилення від сплати податків, пов’язаних із цифровими активами. Крім того, рамковий документ базується на рекомендаціях Організації економічного співробітництва та розвитку та її Cryptoasset Reporting Framework.

Колумбія планує покращити обмін даними щодо криптоактивності через впровадження цих стандартів. Внаслідок цього податкові органи отримають чіткіше уявлення про потоки цифрових активів. Також правила наближають криптовалюти до офіційної фінансової системи країни. Регулятори очікують, що нова структура покращить дотримання правил користувачами та сервіс-провайдерами. В результаті контроль за доходами, пов’язаними з криптовалютами, відповідатиме світовим стандартам звітності.

Обов’язки щодо звітності для бірж і криптоплатформ

За новими правилами, провайдери криптосервісів зобов’язані подавати детальні дані про клієнтів до податкових органів. Це стосується бірж і платформ, що дозволяють купувати, продавати або переказувати цифрові активи. Крім того, провайдери повинні звітувати про власників рахунків, обсяги транзакцій, кількість активів і ринкові ціни.

Обов’язкова звітність набрала чинності 24 грудня 2025 року. Однак, органи почнуть отримувати дані вже під час поточного звітного циклу. Важливо, що перший великий набір даних очікується не пізніше травня 2027 року.

Посередники, що обробляють криптотранзакції, також підпадають під обсяг звітності. Для індивідуальних користувачів транзакції понад $50 000 автоматично сповіщатимуть про них. Менші транзакції все ще підлягатимуть контролю через перевірки балансу та резидентності. Таким чином, діяльність з криптовалютами в Колумбії більше не буде практично анонімною.

Штрафи, ризики невідповідності та глобальний контекст

Криптокомпанії зазнають суворих штрафів за порушення правил звітності за новою структурою. Органи встановили мінімальні межі для помилок у поданих даних. Внаслідок цього штрафи можуть сягати до одного відсотка від суми неповідомлених транзакцій.

Між тим, юридичні радники закликають інвесторів вести точний облік транзакцій. Цей облік має включати ціну покупки, ціну продажу та дати транзакцій. Під час аудитів органи порівнюватимуть дані платформ із особистими документами для перевірки джерел фінансування.

У глобальному масштабі інші юрисдикції запроваджують подібні заходи. Наприклад, Іспанія планує повністю запровадити правила звітності MiCA та DAC8 у 2026 році. Ці заходи спрямовані на закриття прогалин у податковому контролі, пов’язаних із цифровими активами. Одночасно Росія розширила володіння криптовалютами за суворими правилами відповідності. Країна розрізняє звичайних і професійних користувачів, щоб обмежити фінансові ризики. Разом ці події відображають ширший глобальний рух у напрямку посилення регулювання криптовалют.