Використання планів 529 для погашення студентських кредитів: що потрібно знати

Зміни у правилах планів 529

З моменту створення Конгресом розділу 529 Податкового кодексу США у 1996 році, ці податково-привілейовані рахунки переважно використовувалися для однієї мети: фінансування коледжної освіти. Значний поворот стався з ухваленням закону Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, який офіційно визнав погашення студентських кредитів як кваліфіковані витрати на освіту. Ця регуляторна зміна відкрила нові можливості для власників рахунків, які опинилися з боргами за освітою.

Сьогодні плани 529 покривають лише близько 9% середніх витрат на навчання у коледжі, що спонукає багато сімей шукати альтернативні способи використання накопичених коштів. Можливість перенаправити активи з плану 529 на погашення студентських кредитів є важливим розвитком для позичальників, які проходять етап погашення боргів у своєму освітньому шляху.

Як працюють плани 529: дві структури

План 529 існує у двох чітко визначених форматах:

Попередня оплата навчання. Ця опція дозволяє купити кредити у коледжі за поточними ставками для подальшого викупу. Зазвичай ці плани регулюються штатами і спрямовані на фіксацію цін сьогодні для майбутніх витрат на освіту.

Заощаджувальний план для коледжу. Найпопулярніший варіант передбачає податкове відстрочення зростання ваших внесків. Виведення коштів для кваліфікованих освітніх витрат залишається безподатковим, тоді як несанкціоновані виплати спричиняють податки на доходи та штраф у 10%. Історично цей план вимагав використання коштів виключно для освіти бенефіціара.

Погашення студентських кредитів як кваліфіковані витрати

За рамками закону SECURE ви тепер можете спрямувати до $10,000 на кожного бенефіціара на погашення студентських кредитів без сплати федеральних податків або штрафів. Ця норма застосовується незалежно від того, чи кредити приватні чи федеральні, за умови, що вони взяті для кваліфікованих витрат на вищу освіту.

Сума $10,000 є лімітною на все життя для кожного бенефіціара. У сім’ї з кількома дітьми можна використати по $10,000 на кожну дитину, але після досягнення цього порогу для будь-якого з них додаткові кошти з плану 529 на погашення їхніх боргів спрямувати вже не можна.

Основні обмеження щодо використання коштів 529 для погашення боргів

Види дозволених кредитів

Тільки освітні кредити відповідають критеріям для застосування коштів 529. Це позики, взяті бенефіціаром рахунку, його супутником або залежними особами саме для кваліфікованих витрат на вищу освіту. Підходять як приватні, так і федеральні студентські кредити, хоча при використанні коштів 529 для погашення ви втрачаєте можливість заявити відсотки через стандартну податкову знижку на відсотки по студентських кредитах.

Регулювання, що залежать від штату

Хоча федеральне законодавство дозволяє перекази з 529 на студентські кредити, окремі штати зберігають право регулювати свою податкову політику. Деякі штати підтримують федеральний підхід, інші ж накладають додаткові обмеження:

Колорадо вважає погашення студентських кредитів не кваліфікованими зняттями, що підлягають оподаткуванню штатом і штрафам, незважаючи на федеральне схвалення.

Нью-Мексико визнає погашення кредитів кваліфікованим, але все одно застосовує штатові податки і штрафи до таких зняттів.

Нью-Йорк не визнає погашення студентських кредитів як кваліфікованих витрат. Виведення коштів для цієї мети вимагає повернення будь-яких раніше заявлених штатових податкових знижок або кредитів.

На сайті програми 529 вашого штату можна знайти детальні рекомендації щодо місцевих правил щодо зняття коштів для погашення кредитів.

Ліміт у $10,000 на все життя

Цей максимум є значним обмеженням, враховуючи, що середній борг за студентськими кредитами наближається до $30,000. Для позичальників із значним боргом опція 529 дає лише часткове полегшення і має поєднуватися з іншими стратегіями погашення, такими як рефінансування, плани, що залежать від доходу, або програми допомоги роботодавця.

Оцінка стратегічних переваг і недоліків

Основні переваги

Ефективність зменшення боргу. Високопроцентні приватні кредити або позики PLUS для батьків стають більш керованими при використанні податково-привілейованих коштів 529, що може принести суттєву економію порівняно з традиційними термінами погашення.

Гнучкість рахунку. Якщо призначений бенефіціар отримує стипендію або обирає інший шлях освіти, ви можете перепризначити рахунок іншому члену сім’ї, який зможе використати його для коледжу або погашення кредиту.

Відсутність вікових обмежень. На відміну від інших податкових рахунків, плани 529 не мають вікових обмежень для бенефіціарів. Це дозволяє творчо планувати, наприклад, щоб бабусі і дідусі відкрили рахунки для дорослих, які зможуть використати їх для погашення власних студентських боргів.

Значні недоліки

Обмеження на рівні штату. Не всі штати дотримуються правил, що може призвести до штрафів і оподаткування при знятті коштів з 529 для студентських кредитів, що потенційно зводить нанівець податкові переваги і створює несподіване фінансове навантаження.

Втрата податкових переваг. Штати, які не визнають погашення студентських кредитів як кваліфікованих витрат, можуть вимагати повернення раніше отриманих податкових знижок або кредитів.

Недостатній ліміт у $10,000. Цей обмежувач залишає багато позичальників із залишками боргу після використання всіх можливостей плану 529, тому потрібні додаткові методи погашення.

Прийняття рішення

Для сімей із дітьми, що йдуть у коледж, і з обов’язками за освітніми кредитами, шлях 529 до студентського кредиту пропонує тактичну гнучкість. Однак рішення вимагає ретельного врахування регулювань штату, загального рівня боргу та доступних альтернативних стратегій. Максимум у $10,000 найкраще працює як частина ширшого підходу до управління боргами, а не як єдине рішення.