Подання податкових декларацій разом: як статус цивільного шлюбу може відкрити податкові переваги у 9 штатах США

Спільне подання податкової декларації зазвичай вимагає офіційного свідоцтва про шлюб, але існує альтернативний шлях для пар у певних юрисдикціях. Дев’ять штатів встановили правові рамки, які визнають шлюби за звичаєвим правом — союзи, укладені без формальної документації, — і дозволяють цим партнерам подавати федеральні податки як подружжя. Розуміння цієї опції може відкрити значні податкові переваги для відповідних пар.

Що робить шлюб за звичаєвим правом податково дійсним?

IRS застосовує просте правило: якщо ваш штат визнає шлюб за звичаєвим правом як дійсний юридичний союз, агентство вважає вас одруженими для цілей федерального податку на доходи. Це означає, що ви можете подавати спільно, претендувати на податкові звільнення для подружжя та отримувати податкові кредити, зарезервовані для подружжя — все без свідоцтва про шлюб.

Щоб встановити статус шлюбу за звичаєвим правом, більшість штатів, які це дозволяють, вимагають від пар виконати кілька умов. Обидва партнери повинні досягти віку 18 років, мати юридичну здатність укладати шлюб, спільно проживати протягом визначеного періоду (залежно від штату), взаємно намірятися одружитися та публічно представляти себе як подружжя для родини, друзів і громади.

Фінансові переваги подання як подружжя за звичаєвим правом

Податкові переваги значні. Спільне подання дозволяє об’єднати відрахування — наприклад, сумісно враховувати медичні витрати або благодійні внески, що може перевищити пороги для детального оподаткування. Крім того, статус подружжя, що подає спільно, часто дає право на підвищені податкові кредити, недоступні для одиноких платників або при використанні інших статусів подання.

Ці переваги поширюються на планування пенсій, претензії на залежних та стратегії спадкування — усі сфери, де статус шлюбу суттєво впливає на податкову відповідальність.

Які штати визнають шлюби за звичаєвим правом?

Дев’ять штатів і один федеральний округ наразі визнають шлюби за звичаєвим правом як юридично обов’язкові:

• Колорадо
• Округ Колумбія
• Айова
• Канзас
• Монтана
• Оклахома
• Род-Айленд
• Техас
• Юта

Однак регуляції постійно змінюються. Деякі штати зберігають неоднозначну позицію щодо шлюбу за звичаєвим правом, не дозволяючи явно або забороняючи його. Парам слід перевірити актуальні юридичні вимоги свого штату перед тим, як покладатися на статус шлюбу за звичаєвим правом для цілей подання податкової декларації.

Наступні кроки для пар за звичаєвим правом

Якщо ви проживаєте в одній із цих дев’яти юрисдикцій і відповідаєте вимогам щодо спільного проживання та наміру, проконсультуйтеся з податковим фахівцем або податковою службою вашого штату, щоб підтвердити свою відповідність. Правильне встановлення та документальне підтвердження статусу шлюбу за звичаєвим правом забезпечить вам можливість максимально використовувати доступні податкові відрахування та кредити, дотримуючись при цьому вимог як штату, так і федерального законодавства.