Чи може HSA оплатити членство у спортзалі? Що насправді дозволяє IRS

Багато людей із високодедукторними планами медичного страхування цікавляться, чи можуть вони використовувати свої рахунки для заощаджень на здоров’я (HSA) для покриття витрат на фітнес. Коротка відповідь — ні, але є нюанси. Розуміння того, що вважається кваліфікованими витратами згідно з правилами IRS, допоможе вам приймати більш розумні рішення щодо ваших коштів HSA та уникнути дорогих штрафів.

Як працюють HSA: потрійна податкова перевага

Рахунок для заощаджень на здоров’я — це спеціалізований інструмент заощаджень, доступний виключно для тих, хто має високодедукторний план медичного страхування (HDHP). Що робить його привабливим — потрійна податкова вигода: ваші внески зменшують оподатковуваний дохід, рахунок зростає без оподаткування, а зняття коштів для кваліфікованих медичних витрат також не оподатковується.

На відміну від гнучких рахунків витрат (FSAs), які працюють за принципом “використай або втрать”, кошти HSA перерозподіляються з року в рік. Ця функція перенесення робить ваш HSA довгостроковим інструментом заощаджень. Ви навіть можете інвестувати баланс HSA у акції, облігації або взаємні фонди, щоб збільшити свої заощадження з часом.

На 2024 рік IRS дозволяє особам щорічно вносити $4,150, а сімейним рахункам — до $8,300. Люди віком 55 років і старше можуть додатково внести $1,000 як доповнювальний внесок. Ці ліміти роблять HSA потужним інструментом для формування резервів у сфері охорони здоров’я та зменшення поточного податкового навантаження.

Що фактично кваліфікується: визначення IRS

IRS підтримує строгий перелік кваліфікованих медичних витрат. Ваш HSA може покривати послуги лікарів і госпіталів, включаючи співоплати та франшизи. Ліки за рецептом кваліфікують, а також безрецептурні препарати, якщо їх призначив медичний працівник. Стоматологічні послуги, зірна допомога, ортодонтичні послуги, окуляри та медичне обладнання, таке як інвалідні візки або глюкометри, — все це входить до затвердженого переліку.

Крім цих базових витрат, через ваш HSA можна фінансувати фізіотерапію, хіропрактику та програми схуднення, призначені лікарем. Головна вимога: витрати мають мати медичну мету, а не бути загальним оздоровчим заходом.

Питання про членство у спортзалі: чому зазвичай це не кваліфікується

Членство у спортзалі, самостійно взяте, класифікується як особисті або розважальні витрати згідно з правилами IRS. Той факт, що фізична активність підтримує здоров’я, не підвищує її статус до медичних витрат. Використання коштів HSA для стандартного членства у спортзалі призведе до оподаткування доходу та штрафу 20% на не кваліфіковане зняття, що є дорогим помилкою.

Однак існує вузьке виключення. Якщо лікар документально підтвердить, що членство у спортзалі є медично необхідним — можливо, як лікування ожиріння, управління цукровим діабетом або післяопераційна реабілітація — у вас може бути підстави для цього. Відмінність полягає у слові “призначено”. Ваш лікар має рекомендувати це як частину плану лікування, і ви повинні зберігати підтвердження цієї медичної необхідності разом із документацією вашого провайдера HSA.

Формування бюджету на охорону здоров’я поза межами спортзалу

Замість того, щоб порушувати правила HSA, подумайте, як ці кошти справді можуть підтримати ваші цілі щодо здоров’я. Візити до лікаря, ліки за рецептом і легітимні програми оздоровлення, призначені для конкретних станів, — все це кваліфікується. Це допомагає залишатися в межах правил і максимально використовувати податкові переваги.

Для тих, хто довгостроково керує витратами на охорону здоров’я, HSA виступає як додатковий інструмент для пенсійних заощаджень. Якщо ви зберігаєте гарне здоров’я до пенсії, накопичений баланс HSA можна зняти для покриття життєвих витрат (хоча розподіли понад медичні витрати спричиняють оподаткування доходу). Це робить ваш HSA цінним як для короткострокових медичних витрат, так і для віддаленого фінансового планування.

Підсумок: тримайте членство у спортзалі окремо від стратегії HSA, якщо у вас немає документально підтвердженої медичної необхідності. Перед зняттям коштів проконсультуйтеся з вашим провайдером HSA щодо будь-яких сумнівних витрат. Податкові заощадження, які дає HSA, надто цінні, щоб ризикувати їх втратою через недотримання правил.