Можете ли вы списать счет вашего финансового советника в налогах? Что изменилось с 2017 года

Краткий ответ: Нет, ваши расходы на финансового советника не подлежат налоговому вычету в 2024 и 2025 годах. Но раньше это было возможно, и ситуация может снова измениться после 2025 года. Разберём, что произошло, почему это важно и что нужно знать в будущем.

Почему раньше можно было списывать эти расходы

До 2017 года у физических лиц был доступ к тому, что IRS называл «различными вычетами» — универсальной категории для различных профессиональных расходов из кармана. В эту категорию входило:

• Оплата услуг финансовых советников и управляющих капиталом
• Налогообработка и подготовка налоговых деклараций
• Оплата услуг налоговых юристов и бухгалтеров
• Оплата услуг хранителей и доверительных лиц IRA

Преимущество этой системы заключалось в пороговом правиле 2%. Вот как это работало: вы суммировали все подходящие «различные вычеты», затем вычитали 2% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Только сумма, превышающая этот 2% порог, могла быть списана.

Пример: Если ваш AGI составлял $100,000 (то 2% = $2,000), а вы потратили $5,000 на финансовые и налоговые услуги вместе взятые, вы могли списать $3,000 ($5,000 - $2,000).

Для состоятельных домохозяйств, платящих значительные гонорары за консультации — часто около 1% от портфеля ежегодно — этот вычет мог означать существенную налоговую экономию. Например, управляющий портфелем на миллион долларов мог платить $10,000 в год, большая часть которых могла быть списана.

Закон о налогах 2017 года всё изменил

Закон о сокращении налогов и рабочих мест $1 TCJA(, принятый в 2017 году, кардинально перестроил систему налогообложения физических лиц. Среди множества изменений: полное устранение «различных вычетов» для обычных налогоплательщиков.

Взамен Конгресс значительно расширил стандартный вычет — сумму, которую можно вычесть без детализации — чтобы компенсировать это. Для большинства американцев это было фактически выигрышем, поскольку меньшему числу людей было выгодно пользоваться «различными вычетами» )вы получаете их только при детальной налоговой декларации, а не при стандартном вычете(.

Но важная деталь: в TCJA был включён «срок действия». Многие положения этого закона должны были истечь 31 декабря 2025 года. Это означает, что, если Конгресс не примет меры, «различные вычеты» — и, следовательно, возможность списывать расходы на финансового советника — теоретически вернутся в 2026 году.

Что произойдет после 2025 года? Вероятное продление

Администрация Трампа и Конгресс, контролируемый республиканцами, оба заявляли о намерении продлить действие TCJA за пределы 2025 года. Они неоднократно называли это приоритетом политики. Если это произойдет )как ожидается(, устранение «различных вычетов» станет постоянным, и физические лица навсегда потеряют возможность их использовать.

Однако ничего не гарантировано. Пока Конгресс не проголосует, остаётся техническая неопределенность. Если закон не продлят, налогоплательщики вновь смогут претендовать на «различные вычеты» — включая расходы на финансового советника — начиная с налогового года 2026.

Ваш счет на $4,500: можно ли его списать?

Рассмотрим прямо. Если вы заплатили $4,500 своему финансовому советнику в этом году:

Если вы — работник по форме W-2: Почти наверняка — нет. Вы не можете заявить эти расходы по текущему закону, даже если делаете детальную декларацию. Этот вычет просто не существует для физических лиц в 2024 и 2025 годах.

Если вы — самозанятый: Возможно. Владельцы бизнеса могут потенциально списывать законные профессиональные расходы — включая услуги финансового советника — как бизнес-расходы, а не личные вычеты. Но это работает только если:

• Вы чётко разделяете бизнес и личные финансы
• Услуги советника напрямую связаны с вашим бизнесом
• Вы не смешиваете личное управление капиталом с бизнес-управлением

Это требует аккуратной документации и зависит от вашей ситуации. Если вы попадаете в эту категорию, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Что можно всё ещё списывать

Только потому, что расходы на финансового советника не подлежат налоговому вычету — не значит, что вы потеряли все возможности налоговой оптимизации:

• Взносы на пенсию: Взносы в традиционные IRA, 401)k(, и подобные счета уменьшают налогооблагаемый доход
• Капитальные убытки: Убытки по инвестициям могут компенсировать прибыли или до $3,000 обычного дохода в год
• Благотворительные пожертвования: при детальной декларации
• Ипотечные проценты и налоги на имущество: с учетом лимита по ипотеке $750,000 и лимита SALT $10,000
• Бизнес-расходы: при самозанятости

Сам стандартный вычет — значительная налоговая льгота по сравнению с правилами до 2017 года.

Планирование финансов на будущее

Итог: примите, что гонорары советников в 2024 и далее будут вычитаться из чистых после налогов денег )если только не произойдет крупная политическая перемена(. Это не делает расходы бесполезными — хороший советник может принести гораздо больше дохода, чем стоят его услуги. Но учитывайте эту реальность при оценке, стоит ли работать с советником с точки зрения финансов.

Следите за развитием событий 2025 года. Если Конгресс проголосует за продление TCJA, ожидайте подтверждения, что вы не сможете вернуть этот вычет. Если же часть положений законопроекта истечет, в 2026 году может открыться небольшой промежуток для возврата.

До тех пор сосредоточьтесь на максимизации доступных вычетов, создании прочного резервного фонда и — если вы работаете с советником — убедитесь, что его рекомендации создают достаточно ценности, чтобы оправдать посленалоговые затраты.