Налогообложение криптовалюты в Индии — ключевая информация для каждого трейдера

Фиксированный налог 30% на прибыль

В Индии действует система налогообложения криптовалют, по которой на чистую прибыль от операций с цифровыми активами установлен фиксированный налог 30%. Налог применяется только к доходу, полученному при продаже таких активов, как Bitcoin, Ethereum и другие криптовалюты. Важно: налог взимается исключительно с чистой прибыли и рассчитывается только при фактической продаже актива.

Главное правило — по ставке 30% не допускаются никакие вычеты. Трейдеры не могут уменьшить налогооблагаемую прибыль ни на комиссии за сделки, ни на gas fee, ни на интернет-расходы или иные сопутствующие затраты. Также убытки от других сделок не могут уменьшить прибыль по криптовалюте. Уплата налога производится при подаче декларации по форме ITR согласно разделу 115BBH Закона о подоходном налоге Индии.

1% TDS с каждой продажи

Помимо фиксированного налога 30%, в Индии действует механизм удержания налога у источника (Transaction Deducted at Source, TDS) по ставке 1% с каждой продажи криптовалюты. TDS взимается в момент заключения сделки независимо от результата — прибыли или убытка.

Для трейдеров важно учитывать: при p2p-сделках и на биржах за пределами Индии TDS обычно не удерживается автоматически. Поэтому трейдеры обязаны самостоятельно перечислять 1% TDS через официальный портал налоговой службы. Это требует регулярного контроля и своевременной оплаты для соблюдения законодательства. P2P-сделки, несмотря на прямой характер расчетов между пользователями, облагаются тем же 1% TDS, что и операции на централизованных биржах.

Хранение (HODLing) = отсутствует налог

Индийский налоговый режим различает хранение криптовалюты и торговлю ею. Просто держать криптовалюту на кошельке не влечет никаких налоговых обязательств. Налог возникает только при продаже актива и получении прибыли.

Также вывод индийских рупий (INR) со счета на бирже не признается налогооблагаемым событием, если средства не поступают от прибыльных криптоопераций. Это позволяет свободно перемещать средства между счетами и кошельками без немедленных налоговых последствий. Такой подход крайне важен для грамотного налогового планирования и соблюдения законодательства.

Убытки не учитываются

В отличие от большинства инвестиционных инструментов в Индии, убытки по криптовалюте не признаются для целей налогообложения и не дают налоговых преимуществ. Убытки по криптовалюте нельзя зачесть против других видов дохода — зарплаты или прибыли от традиционных инвестиций.

Также налоговая система не позволяет переносить убытки по криптовалюте на будущие годы для последующего зачета. В результате трейдер платит налог с чистой прибыли, не имея возможности уменьшить базу за счет убытков. Это существенно повышает налоговую нагрузку на криптотрейдеров в Индии.

Узнает ли налоговая?

Налоговые органы Индии используют различные механизмы для выявления криптотранзакций и контроля их декларирования. Основные инструменты:

1. Банковские переводы. Крупные или регулярные переводы на покупку криптовалюты или после ее продажи могут привлечь внимание банков и налоговой.

2. Данные о TDS. 1% TDS по криптовалютным сделкам формирует официальный след, связанный с индивидуальным налоговым номером (PAN), что обеспечивает налоговой доступ к информации о сделках.

3. UPI-платежи. Покупки криптовалюты через Unified Payments Interface (UPI) фиксируются и могут сопоставляться с налоговой отчетностью.

4. Данные p2p-платформ. Информация о p2p-транзакциях и идентификационные данные пользователей доступны налоговой для проверки.

Серьезные расхождения между задекларированными доходами и операциями по банку, UPI, TDS или p2p зачастую приводят к налоговым уведомлениям и проверкам. В последние годы налоговые органы ужесточили контроль исполнения требований по криптовалюте. Для трейдеров важно сохранять прозрачность и корректно подавать налоговую отчетность.

Заключение

Корректное исполнение налоговых обязательств по криптовалюте в Индии требует глубокого понимания правил: фиксированный налог 30% на чистую прибыль, 1% TDS на все сделки, включая p2p, отсутствие зачета убытков. Для соблюдения законодательства необходимы тщательный учет всех операций на всех платформах, использование инструментов налогового планирования и честная отчетность. Несмотря на высокую налоговую нагрузку по мировым меркам, добросовестное декларирование и полный учет операций остаются самой надежной стратегией. Трейдерам следует рассматривать налоговое соблюдение как неотъемлемую часть устойчивых инвестиций в криптовалюту в Индии.

FAQ

Облагается ли p2p-торговля налогом в Индии?

Да, p2p-торговля подлежит налогообложению. Вся прибыль от криптовалютных операций, включая p2p, облагается фиксированным налогом 30% плюс сбор. Все доходы должны отражаться в налоговой отчетности.

Как избежать 30% налога на криптовалюту в Индии?

В Индии доход от криптовалюты облагается налогом 30% без права на вычеты. Исключение — подарки от определенных родственников стоимостью свыше ₹50 000, которые не облагаются налогом. Для всех криптоопераций требуется обязательное соблюдение налогового режима и отчетность.