Какие штаты не облагают налогом ваш социальный обеспечительный взнос: путеводитель по штатам на 2024 год

2025-12-26 08:18:22

По мере завершения 2024 года более 51 миллиона американских пенсионеров получают пособия по социальному обеспечению — важный источник дохода для планирования пенсии. Хотя эти выплаты обеспечивают необходимую финансовую безопасность, они сопровождаются сложной налоговой системой, которая значительно варьируется в зависимости от штата. Вопрос о том, облагается ли ваш доход от социального обеспечения налогами штата, во многом зависит от вашего места проживания, поэтому важно понять свою конкретную ситуацию.

Благоприятные новости: 41 штат не облагает налогом ваши пособия по социальному обеспечению

Вот что облегчает планирование пенсии для большинства американцев: большинство штатов в настоящее время освобождают пособия по социальному обеспечению от налогообложения на уровне штата. По состоянию на 2024 год, 41 штат плюс Вашингтон, округ Колумбия, не облагают налогом пособия по социальному обеспечению, что значительно увеличивает чистый доход пенсионеров, проживающих в этих юрисдикциях.

Недавний законодательный прогресс расширил этот список. Миссури, Небраска и Канзас в 2024 году полностью отменили налог на социальное обеспечение на уровне штата, присоединившись к рядам штатов с налоговым освобождением. Эта растущая тенденция отражает всё большее признание того, что защита пенсионных доходов поддерживает пожилых американцев и потенциально привлекает пенсионеров в эти штаты.

Штаты, предлагающие полное освобождение от налога на социальное обеспечение, расположены по всей стране, включая крупные населённые центры такие как Калифорния, Техас, Флорида и Нью-Йорк, а также меньшие штаты — от Аляски до Вайоминга. Для пенсионеров в этих юрисдикциях 100% их дохода от социального обеспечения остается защищенным от налогообложения штатом.

Трудная реальность: девять штатов всё ещё облагают ваши пособия налогом

К сожалению, не все американцы получают эту льготу. Девять штатов продолжают облагать налогом пособия по социальному обеспечению: Колорадо, Коннектикут, Миннесота, Монтана, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Виргиния. Эти штаты применяют свои стандартные ставки налога на доходы физических лиц к пособиям по социальному обеспечению, что может значительно снизить пенсионный доход.

Однако изменения могут наступить. В Западной Виргинии недавно приняли закон о поэтапном освобождении, дающий надежду жителям. Начиная с налогового года 2024, лица с доходом менее $50,000 и супруги с доходом менее $100,000 получили льготу — 35% пособий были освобождены от налога. В 2025 году освобождение увеличится до 65%, а полностью освобождение ожидается к 2026 году.

Федеральное налогообложение применяется везде — вот как оно работает

Даже если вы живёте в одном из 41 штата, который не облагает налогом ваши пособия по социальному обеспечению, федеральные налоги всё равно применяются к вашим выплатам независимо от места проживания. IRS рассчитывает налоговую обязанность по федеральному закону, используя «совокупный доход», который включает:

Скорректированный валовой доход (AGI): все источники дохода, не связанные с социальным обеспечением
Налоговые проценты, не облагаемые налогом: налоговые льготы, такие как облигации казначейства США
50% вашего ежегодного пособия по социальному обеспечению

Затем IRS применяет пороговые значения по уровням дохода в зависимости от вашего статуса подачи налоговой декларации. Для одиноких налогоплательщиков пороги начинаются с $25,000; для супругов, подающих совместно, — с $32,000. Эти границы определяют, какой процент пособий становится облагаемым налогом:

Статус подачи	Порог совокупного дохода	Облагаемая налогом часть
Одинокий, ниже порога	Менее $25,000	0%
Одинокий, средний уровень	$25,000–$34,000	До 50%
Одинокий, выше порога	Более $34,000	До 85%
Супруги, подающие совместно, ниже порога	Менее $32,000	0%
Супруги, подающие совместно, средний уровень	$32,000–$44,000	До 50%
Супруги, подающие совместно, выше порога	Более $44,000	До 85%

Различие между «подлежащим» и «облагаемым налогом»

Ключевое различие заключается в том, какая часть пособий становится подлежащей налогообложению, и какая — фактически облагается налогом. Проценты, указанные выше, определяют только право на налоговую льготу, а не окончательную налоговую ставку.

Рассмотрим супругов, подающих совместно, с совокупным доходом $50,000 и ежегодным пособием по социальному обеспечению $30,000. Хотя 85% их пособий ($25,500) становится облагаемым налогом, эта сумма облагается по их обычной налоговой ставке, а не по 85%.

В налоговой ставке 22% это означает, что они заплатят примерно $5,610 с суммы $25,500, а не 85% от полного пособия в $30,000 ($25,500). Понимание этого различия существенно влияет на планирование пенсионных доходов.

Стратегические выводы для планирования пенсии

Ваш штат проживания существенно влияет на налогообложение пособий по социальному обеспечению. Проживание в одном из 41 штата без налогов на социальное обеспечение действительно экономит налоги по сравнению с девятью штатами, где такие налоги есть. Однако федеральные налоговые обязательства касаются всех пенсионеров независимо от штата, поэтому важно рассчитывать совокупный доход и знать свою налоговую ставку.

По мере того как всё больше штатов отменяют налоги на социальное обеспечение, а федеральные правила остаются неизменными, отслеживание вашей индивидуальной налоговой ситуации продолжает оставаться важным для максимизации пенсионных доходов.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .