Как облагается налогом пассивный доход? Ваше руководство по налоговым и налоговым освобожденным доходам

При создании богатства через пассивный доход часто упускается из виду один важный вопрос: как облагается налогом пассивный доход? Ответ более сложный, чем кажется большинству людей. Хотя многие источники пассивного дохода сопровождаются значительными налоговыми обязательствами, существует несколько легитимных способов сохранить больше заработанных средств — либо за счет отсрочки налогов, либо полностью налоговых выплат.

Возможности получения налогово-освобожденного пассивного дохода

Инвестиционный доход, освобожденный от налогов

Муниципальные облигации представляют один из самых очевидных путей к налогово-освобожденной инвестиционной прибыли. Эти ценные бумаги структурированы так, чтобы быть освобожденными от федерального налога на доходы, а если вы покупаете облигации, выпущенные в вашем штате, обычно избегаете и налогов штата. Обмен: любые реализованные капитальные прибыли полностью облагаются налогом, поэтому эта стратегия лучше подходит для инвесторов, ориентированных на доход.

Внезапный доход: наследство и страхование жизни

Наследства полностью освобождены от федерального налога на доходы, независимо от суммы — даже если их стоимость миллионы. Однако шесть штатов имеют свои собственные налоги на наследство: Айова, Кентукки, Небраска, Мэриленд, Нью-Джерси и Пенсильвания. Получатели в этих штатах могут быть обязаны платить налоги на полученное, несмотря на то, что федеральное правительство этого не делает.

Аналогично, выплаты по страхованию жизни, произведенные бенефициарам, полностью освобождены от налогов на федеральном уровне. Это касается даже крупных полисов, превышающих $1 миллион. Предупреждение: если вы досрочно обналичите полис вместо ожидания выплаты по смерти, скорее всего, вам придется заплатить налоги на полученные прибыли.

Государственные и семейные передачи

Пособия по инвалидности могут быть частично или полностью освобождены от налогов в зависимости от того, кто платил страховые взносы. Если вы лично финансировали свое медицинское или аварийное страхование, любой доход по инвалидности, который вы получаете, не считается облагаемым налогом доходом. Это часто недооцениваемый источник дополнительного дохода.

Подарки никогда не облагаются налогом у получателя — это основной принцип налогового законодательства. Дарители могут столкнуться с ограничениями (в 2024 году ежегодный налоговый вычет на подарки составлял $18,000 на человека; он вырос до $19,000 в 2025), но получатели остаются без налогов.

Поддержка детей работает аналогично подаркам в налоговом кодексе: ни платящий, ни получатель не должны учитывать ее как доход. Алименты следуют тому же правилу с 2019 года, хотя некоторые штаты все еще налагают свои налоги на алименты, несмотря на федеральные изменения.

Распределения по пенсионным счетам

Выводы из Roth IRA отличаются от традиционных пенсионных счетов. После того как вы держите счет не менее пяти лет и достигли возраста 59,5 лет, ваши выплаты — включая все накопленные проценты и капитальные прибыли — полностью освобождены от налогов. Это делает Roth-счета особенно мощными для долгосрочного накопления богатства.

Менее известное налоговое преимущество связано с финансированием (Health Savings Account) (HSA). Вы можете один раз перевести средства напрямую со своего IRA на HSA без налогообложения этого перевода, что фактически превращает пенсионные сбережения в налоговые сбережения на здравоохранение.

Специализированные кредиты и выплаты

Усыновленные родители могут получать выплаты по помощи при усыновлении от работодателя без налогов, а также претендовать на налоговые кредиты по усыновлению. Выплаты по ликвидации последствий катастроф от государственных или местных органов также не облагаются налогом.

Преимущество штата

Девять штатов — Аляска, Южная Дакота, Невада, Флорида, Техас, Вайоминг, Вашингтон, Теннесси и Нью-Гэмпшир — не облагают налогом доходы на уровне штата. Это не отменяет федеральных налогов, но значительно снижает общую налоговую нагрузку, если вы являетесь резидентом.

Когда и как облагается налогом пассивный доход

Даже когда вы зарабатываете облагаемый налогом пассивный доход, есть стратегии, которые могут значительно снизить ваш налоговый счет.

Налоговые отсроченные счета такие как традиционные IRA и планы 401(k) откладывают налогообложение до момента снятия. Вы также можете вычесть свои взносы, уменьшая текущий облагаемый налогом доход. Для тех, кто планирует долгосрочное накопление богатства, это значительно увеличивает эффект сложных процентов.

Сроки владения влияют на ставки. Долгосрочные капитальные прибыли (активы, удерживаемые более одного года), облагаются по более низким ставкам, чем краткосрочные прибыли. Минимизируя торговую активность, вы сокращаете количество облагаемых налогом событий и получаете доступ к льготным ставкам.

Налоговая потеря позволяет компенсировать прибыли убытками. Если у вас есть нереализованные убытки в портфеле, продавайте их стратегически, чтобы компенсировать облагаемые прибыли. Если убытки превышают прибыли за год, вы можете ежегодно использовать до $3,000 для снижения обычного дохода, а излишки убытков переносятся бесконечно.

Понимание того, как облагается налогом пассивный доход — и какие источники остаются полностью освобожденными — является основой для построения действительно эффективной стратегии накопления богатства. Разница между облагаемыми налогом и налогово-освобожденными подходами может составлять сотни тысяч долларов за всю жизнь.