2026 год: крупные налоговые изменения — ключевые стратегии, которые должны предпринять высокодоходные группы до конца года

2025-12-31 15:35:10

Время поджимает. К концу 2025 года ожидается внедрение реформы налоговой системы, что означает для семей с высоким доходом? Потенциальное повышение ставок подоходного налога, значительное снижение налоговых льгот на наследство и дарение, а также корректировки в вычетах — эти изменения могут застать многих врасплох. Профессиональные финансовые консультанты отмечают, что сейчас, предприняв меры, семья может сэкономить тысячи или даже десятки тысяч долларов.

Связанные благотворительные пожертвования: последний налоговый окно 2025 года

Ключ к благотворительному планированию — своевременность. Согласно новым правилам, для того чтобы заявить вычет за благотворительные пожертвования, сумма должна превышать 0.5% от скорректированного валового дохода(AGI), а лимит на пожертвования — 35% от AGI.

Для семей с высоким доходом, ориентированных на налоговую эффективность, 2025 год становится золотым окном. Появляется стратегия “связывания” — использование высокого лимита вычетов в этом году, чтобы сосредоточить многолетние благотворительные планы в 2025 году. Современные инструменты, такие как (DAF) (благотворительный фонд с возможностью предварительного пожертвования), созданы именно для этого, позволяя жертвователю получить полный налоговый вычет в 2025 году, а средства далее распределять по годам. Такой подход сохраняет налоговые преимущества и обеспечивает гибкость в реализации пожертвований.

Финансовые профессионалы напоминают: налоговые расчёты должны служить благотворительным планам, а не наоборот — позволять налогам определять ваши благотворительные цели.

Стратегия предварительного дохода: снижение налоговой ставки в 2025 году

Если предполагается, что налоговые ставки в 2026 году будут выше, разумным решением является перенос доходов, которые должны были быть получены в 2026 году, на 2025 год. Конкретные меры включают:

На уровне работника: договориться с работодателем о переводе годового бонуса за январь в декабре.

Самозанятые и подрядчики: заранее выставлять счета, чтобы ускорить получение платежей; или отсрочить некоторые допустимые расходы, чтобы увеличить чистый доход за 2025 год.

Пенсионные счета: при наличии гибкости — выводить средства из IRA в конце 2025 года, а не в начале 2026-го, что также поможет зафиксировать налоговую ставку на более низком уровне.

Конвертация Roth: заранее зафиксировать налоговую ставку и воспользоваться будущим налоговым освобождением

Конвертация в Roth — это системная стратегия долгосрочной налоговой оптимизации. Хотя при конвертации приходится платить налог с полученного дохода, после этого средства могут расти и выводиться полностью без налогов.

Этапы реализации:

Оценить доходы за 2025 год и определить текущий налоговый диапазон
Установить “предел” налоговой ставки, не превышая который, планируется конвертировать
Конвертировать только сумму, достаточную для достижения этого лимита
До конца года завершить перевод из налогового IRA в Roth IRA

Этот подход помогает избежать налоговых потерь при переходе через более высокие налоговые диапазоны.

Итоговая реализация прибыли: подготовка к более высоким налогам 2026 года

Для обычных инвестиционных портфелей конец года — лучшее время для налоговой оптимизации(tax-loss harvesting) и управления доходами. Если ожидается рост налоговых ставок в 2026 году или позже, целесообразно реализовать некоторые прибыли в 2025 году — это более экономично. Проще говоря, платить налоги заранее, пока ставки ещё низки, вместо того чтобы ждать повышения.

Подарки с приростом стоимости: совместное достижение благотворительных целей и налоговой оптимизации

Пожертвование ценных бумаг с приростом стоимости напрямую благотворительным организациям обычно позволяет избежать налога на прирост капитала и получить соответствующий налоговый вычет. Стратегия включает:

Открытие счета благотворительного фонда с рекомендациями (DFA)
Выявление в портфеле ценных бумаг с наибольшим приростом
Перевод этих ценных бумаг со счета брокера на фонд
По необходимости — распределение средств благотворительным организациям

Этот подход сочетает выполнение благотворительных намерений с максимизацией налоговых выгод.

Планирование наследства: действия до снижения налоговых льгот

После 2026 года федеральные льготы на наследство и дарение значительно сократятся. Сейчас — важное время для пересмотра наследственного планирования.

При сохранении высокого уровня льгот, семьи с высоким доходом должны:

Использовать текущие льготы через пожертвования при жизни
Обновить трастовые структуры для оптимизации передачи активов с налоговой точки зрения
Пересмотреть назначение бенефициаров и основные документы, чтобы обеспечить передачу активов согласно плану

Отсрочка этих решений может привести к значительному увеличению налогов на наследство, поэтому действия в 2025 году крайне важны.

Все эти стратегии указывают на один важный факт: окно налоговых возможностей закрывается. Каждое решение — будь то выбор времени получения дохода, инвестиционные конвертации или долгосрочное наследственное планирование — должно быть принято до вступления в силу реформы 2026 года. Сейчас — время действовать. Это не только способ подготовиться к налоговым изменениям, но и активная защита вашего долгосрочного богатства.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .