Стандартный вычет против детализированной налоговой декларации: что действительно сэкономит вам больше в 2023 году?

Когда наступает налоговый сезон, перед вами встает важный выбор: воспользоваться стандартным вычетом или подробно его расписывать. Решение не универсальное — оно полностью зависит от вашей финансовой ситуации. В то время как большинство налогоплательщиков автоматически выбирают стандартный вычет, опытные налогоплательщики знают, что детализация зачастую дает большие налоговые льготы. В этом руководстве вы пройдете оба варианта и получите точные цифры, необходимые для налоговых лет 2023 и 2022.

Математика вашего выбора

Вот реальность: ваши федеральные налоговые обязательства зависят от вашего «скорректированного валового дохода» (AGI). Из этой суммы вы вычитаете либо стандартный вычет, либо ваши детализированные вычеты — в зависимости от выбранного варианта. Эта уменьшенная сумма становится вашим налогооблагаемым доходом, который применяется к налоговым ставкам для расчета суммы налога.

Чем больше ваш вычет, тем ниже ваш налогооблагаемый доход. Чем ниже налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет. Если ваш вычет достаточно велик, чтобы перевести вас в более низкую налоговую категорию, сбережения увеличиваются.

Проблема? Вы не можете претендовать на оба варианта одновременно. Выберите один и придерживайтесь его.

Размеры стандартного вычета на 2023 год по статусу подачи

На налоговый год (срок подачи — 15 апреля 2024), IRS разрешает следующее:

Эти суммы значительно выросли по сравнению с 2022 годом — это самое большое увеличение за последние годы, вызванное инфляцией. Это связано с тем, что IRS ежегодно корректирует стандартный вычет, чтобы он соответствовал росту цен.

Когда стандартный вычет становится больше

Два обстоятельства увеличивают ваш стандартный вычет выше базового уровня:

Возраст или слепота: Если вам 65 лет или больше, или вы официально слепы на 31 декабря 2023 года, вы имеете право на дополнительный вычет:

• $1,850 (для одиноких или глав семей)
• $1,500 (для тех, кто подает в браке совместно или отдельно)

Если оба условия применимы — вам 65+ И вы слепы — дополнительный вычет удваивается. В браке, где оба супруга соответствуют этим требованиям, эти преимущества также складываются.

Например, одинокий налогоплательщик, которому 65 и он слеп, получит $13,850 + $1,850 + $1,850 = $17,550.

Зависимые: Если кто-то другой заявляет вас как зависимого, ваш стандартный вычет ограничен либо $1,250, либо вашим заработанным доходом плюс $400 (до максимально допустимого стандартного вычета).

Квалифицированные убытки от стихийных бедствий: Налогоплательщики с чистыми квалифицированными убытками от определенных объявленных бедствий могут претендовать на повышенный стандартный вычет. Для этого потребуется форма 4684 для расчета.

Сравнение стандартного вычета 2022 года

Обратите внимание на ежегодный рост? Одинокие налогоплательщики получили +$900, а совместные — +$1,800. Дополнительные вычеты за возраст и слепоту в 2022 году составляли $1,750 (для одиноких/глав семей) и $1,400 (для тех, кто подает в браке или как выживший супруг).

Детализация против стандартного вычета: когда стоит деталировать

Вам стоит деталировать, если ваши общие вычеты превышают стандартный вычет. Распространенные детализированные вычеты включают:

• Проценты по ипотеке и налоги на имущество (ограничены суммой $10,000 по всем штатным и местным налогам)
• Медицинские расходы, не покрытые страховкой
• Благотворительные взносы в квалифицированные организации
• Потери от стихийных бедствий или краж (без страховки)

Вот реальность: многие налогоплательщики среднего класса сейчас используют стандартный вычет, поскольку Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года почти удвоил его. Однако домовладельцы с высокими налогами на имущество или те, кто делает значительные благотворительные взносы, могут все же выиграть, деталируя.

Налоги на имущество и ситуация с вычетами

Если вы не деталируете и выбираете стандартный вычет, вы теряете возможность вычета налогов на имущество. Но если вы деталируете, можете вычесть налоги на имущество штата и местные налоги — хотя сумма всех налогов (штатных, местных и на имущество) ограничена $10,000 в год. Этот лимит SALT, введенный в 2017 году, стал значительным изменением. Высоконалоговые штаты первыми достигли этого лимита, что усложнило выбор между детализацией и стандартным вычетом для владельцев недвижимости в таких штатах, как Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси.

Кто вынужден использовать детализацию

Три группы не могут претендовать на стандартный вычет:

• В браке, подающемся отдельно, если один из супругов деталирует
• Нерезиденты или лица с двойным статусом (с ограниченными исключениями)
• Те, кто подает за короткий налоговый период из-за изменений в учетном периоде

Если вы попадаете в эти категории, вам придется деталировать — даже если это менее выгодно.

Вышестоящие вычеты: ваши скрытые налоговые преимущества

Даже если вы используете стандартный вычет, не думайте, что вы использовали все возможные вычеты. Налоговый кодекс позволяет «вычеты выше линии», которые уменьшают ваш AGI до применения стандартного вычета:

• Взносы в IRA (традиционные, не Roth)
• Взносы в медицинский сберегательный счет (HSA)
• Проценты по студенческим кредитам
• Страховые взносы на здоровье для самозанятых
• Расходы на учебные материалы учителей
• Взносы в планы SEP и SIMPLE
• Расходы на переезд по службе для военных
• Алименты, уплаченные по соглашениям до 2019 года (с соглашениями)
• Выплаты за участие в жюри, переданные работодателю

Эти вычеты «наверх» складываются с вашим стандартным вычетом, что делает их особенно ценными.

Что ожидает будущее: стандартные вычеты

Более высокие суммы стандартных вычетов, которые вы видите сегодня, истекут 1 января 2026 года — если Конгресс не примет меры. Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года временно удвоил стандартный вычет. После 2025 года он вернется к уровням до 2018 года (с учетом инфляции), что примерно вдвое меньше текущих значений.

Политическая блокада делает маловероятным продление. Некоторые республиканцы в Палате представителей предложили ежегодное увеличение на $2,000 ($4,000 для совместных подач) на 2024–2025 годы, с постепенным сокращением для более состоятельных налогоплательщиков. Демократы выступают за расширение налогового кредита на детей. Ожидайте, что это станет важной темой предвыборных дебатов.

История стандартных вычетов: 2016–2021

Переход с 2017 на 2018 год — заметный: Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года почти удвоил эти суммы за ночь.

Итог

Ваш стандартный вычет зависит от статуса подачи, возраста, статуса зависимого и зрения — а не от усилий или дохода. Посчитайте: сравните потенциальные детализированные вычеты с вашим стандартным вычетом. Для большинства налогоплательщиков стандартный вычет — лучший выбор. Но для домовладельцев с большими налогами на имущество, тех, кто делает крупные благотворительные взносы, или тех, кто живет в штатах с высокими налогами, детализация может принести реальные сбережения. При сложных ситуациях рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.