Учтены ли вознаграждения по бизнес-кредитным картам как облагаемый налогом доход?

Понимание того, как работают вознаграждения по кредитным картам для личного использования

Когда вы проводите оплату стандартной картой с бонусами за повседневные покупки, вы по сути получаете скидку на покупку. Налоговая служба США (IRS) рассматривает возврат наличных или баллы так же, как и купонные скидки — как снижение фактической стоимости покупки, а не как дополнительный доход. Если ваша карта предлагает 1% возврата наличных и вы тратите $100, этот $1 возврат не облагается налогом; вместо этого считается, что вы заплатили $99 за товар. Поэтому большинство людей не получают налоговые формы за обычные вознаграждения.

Бонусы за регистрацию — это другая ситуация. Когда эмитенты кредитных карт раздают $100 просто за открытие счета, без необходимости совершать покупки, некоторые компании указывают это как облагаемый налогом доход в форме 1099. IRS ожидает, что вы включите его в свою налоговую декларацию, если получите такие документы.

Различие для бизнес-кредитных карт

Картина налогообложения значительно меняется, когда вознаграждения происходят от бизнес-транзакций. Вот ключевое отличие: бизнес-расходы подлежат налоговому вычету, что кардинально меняет способ обработки вознаграждений.

Когда работодатель предоставляет сотруднику бизнес-кредитную карту, тот зарабатывает вознаграждения за траты компании на законные бизнес-покупки. Хотя IRS по-прежнему признает эти вознаграждения как скидки на покупки, расчет идет по-другому. Если вы списали $100 в качестве налоговых расходов и получили $1 вознаграждения, вы можете вычесть только чистую $99 сумму, а не весь $100. Вознаграждение фактически уменьшает ваш облагаемый налогом вычет.

Вознаграждения для сотрудников: серая зона

Сложности возникают, когда карта находится в личной собственности сотрудника, а не владельца бизнеса, и он несет личную ответственность. Если карта остается на ваше имя и вы делите ответственность за счет, эти вознаграждения технически принадлежат вам. Хорошая новость? IRS обычно игнорирует многие виды вознаграждений сотрудников. Мили за полеты по служебным командировкам не вызывали налоговых событий, и баллы по кредитным картам получали аналогичное отношение. Наличные вознаграждения в последнее время не вызывают особого внимания налоговых органов, хотя теоретически их можно было бы рассматривать по-другому.

Что действительно важно: документация

Ваше лучшее защитное средство — это то, как вознаграждения отражаются в отчетности для IRS. Если ваша кредитная компания отправляет вам налоговый документ, в котором утверждается, что вознаграждения являются облагаемым налогом доходом, вам нужно обратить на это внимание. Игнорирование может привести к тому, что ваша декларация вызовет подозрения при сверке с данными третьих лиц. Вместо этого работайте с бухгалтером, чтобы официально оспорить такую характеристику, если считаете ее неправильной, защищая себя и избегая штрафов.

Итог для вашей стратегии

На практике вознаграждения по кредитным картам редко создают серьезные налоговые проблемы. Для личного использования основной эффект — это умеренное снижение ваших налоговых вычетов по этим расходам. Сотрудники обычно получают выгоду без существенных налоговых последствий. Тем не менее, детали вашей ситуации требуют профессиональной оценки налогового специалиста, который понимает ваши конкретные обстоятельства и сможет обеспечить правильную позицию.