Налоговая ставка по подоходному налогу в Индиане и ваши требования к подаче декларации: что должен знать каждый налогоплательщик

Жители Индианы и нерезиденты, получающие доходы из источников в Индиане, должны понимать свои налоговые обязательства. Штат действует по системе плоской подоходной ставки, что означает, что все налогоплательщики платят одинаковый процент независимо от размера дохода. Понимание этой системы важно для правильного налогового планирования и соблюдения требований.

Какова текущая структура налоговых ставок в Индиане?

Индиана применяет единую ставку подоходного налога ко всем резидентам. Эта система с фиксированной ставкой упрощает расчет налогов, но по-разному влияет на лиц с высоким и низким доходом по сравнению с прогрессивными штатами. Штат также взимает налог с продаж на покупки, в то время как налоги на имущество определяются на местном уровне.

Помимо этих основных налогов, Индиана предлагает резидентам многочисленные возможности снизить общий налоговый бремя за счет тщательно продуманных вычетов и кредитов, ориентированных на конкретные ситуации и категории населения.

Кто должен подавать налоговые декларации в Индиане?

Ваш статус резидента определяет требования к подаче налоговой декларации в Индиане. Если вы проживаете в Индиане хотя бы часть года — независимо от того, постоянно или временно — вы считаетеся резидентом, обязанных подавать декларацию. Даже нерезиденты, получающие доходы из источников в Индиане, должны подавать декларацию в Индиане.

Однако жители соседних штатов — Кентукки, Мичиган, Огайо, Пенсильвания и Висконсин — получают особое отношение. Если вы живете в одном из этих штатов, но работаете в Индиане, вы платите налоги только своему штату, а не Индиане.

Вычеты по подоходному налогу: какие расходы можно уменьшить?

Индиана предлагает несколько вычетов, которые напрямую снижают ваш облагаемый налогом доход:

Вычет за арендатора

Если вы арендуете свое основное жилье в Индиане, вы можете вычесть до $3,000 в год. Однако это распространяется только на ваше постоянное жилье. Дома для отдыха, летние резиденции и студенческое жилье не подходят. Кроме того, если ваш арендодатель — государственный орган, некоммерческая организация или кооператив, вычет недоступен.

Вычет по налогам на имущество для владельцев жилья

Владельцы недвижимости могут вычесть до $2,500 уплаченных налогов на имущество в Индиане за свое основное жилье, что дает значительную помощь владельцам с ипотечным долгом.

Образовательные вычеты

Родители с детьми в частных школах или на домашнем обучении могут претендовать на вычет в размере $1,000 на каждого ребенка, учитывая расходы на частное образование.

Особые ситуации

Лица, получающие пособия по безработице, могут вычесть часть этих выплат. Те, кто вынужден выйти на раннюю пенсию из-за инвалидности, могут вычесть до $5,200 своих выплат по инвалидности, при условии, что они сертифицированы как полностью и постоянно инвалидные.

Налоговые кредиты: прямое снижение суммы долга

Кредиты работают иначе, чем вычеты — они напрямую уменьшают ваш окончательный налоговый счет, а не облагаемый налогом доход. Индиана предлагает кредиты, ориентированные на определенные группы:

Кредит на заработанный доход (IN-EIC)

Лица с низким доходом, работающие, могут претендовать на этот кредит в зависимости от размера семьи и пороговых значений дохода:

• Менее $15,900 в год (если без детей; возраст 25-64)
• Менее $42,100 (с одним ребенком)
• Менее $47,900 (с двумя и более детьми)

Максимальный размер кредита достигает $538, что значительно помогает работающим семьям.

Кредит на усыновление

Семьи, усыновившие детей, могут претендовать на сумму до 10% от федерального кредита на усыновление или $1,000 на ребенка, в зависимости от того, что меньше, прямо в свою декларацию по Индиане.

Кредит на сбережения для образования

Вкладчики в план сбережений CollegeChoice 529 могут претендовать на кредит за свои ежегодные взносы, стимулируя долгосрочное планирование образования.

Кредит за расходы педагогов

Работники государственных школ K-12 — учителя, библиотекари, консультанты, директора и супервайзеры — могут претендовать на сумму до $100 за расходы на учебные материалы. Совместно подающие супруги, оба из которых имеют право, могут претендовать на сумму до $200 вместе.

Кредит для пожилых граждан

Резиденты в возрасте 65 лет и старше с годовым доходом менее $10,000 имеют право на кредит в диапазоне от $40 до $140, что обеспечивает целевую помощь пенсионерам с фиксированным доходом.

Другие налоги в Индиане: налог с продаж и налог на имущество

Индиана взимает единый налог с продаж в размере 7% по всему штату. Эта ставка применяется последовательно, что упрощает расчеты для покупок и бизнеса по всему штату.

Налоги на имущество работают по-другому — ставки варьируются в зависимости от округа и муниципалитета. Однако Индиана освобождает от налогообложения имущество, используемое для образовательных, религиозных, благотворительных, научных и литературных целей, что приносит пользу соответствующим организациям.

Капитальные приросты не имеют льготного режима в Индиане; они облагаются по той же ставке, что и обычный доход.

А что насчет наследственного и наследственного налогов?

Индиана отличается тем, что не взимает на уровне штата налог на наследство или наследственное имущество. В отличие от некоторых штатов, которые облагают налогом передачу богатства между поколениями, Индиана позволяет передавать наследство наследникам без дополнительного налога штата, хотя федеральные налоги могут применяться.

Основные выводы для налогоплательщиков Индианы

Фиксированная ставка налога в Индиане обеспечивает простоту и предсказуемость для всех уровней дохода. В сочетании с существенными вычетами для арендаторов, владельцев жилья и родителей, а также кредитами, ориентированными на лиц с низким доходом, пожилых и педагогов, налоговая система штата предлагает значительные возможности для снижения налоговых обязательств. Понимание, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, очень важно — многие налогоплательщики упускают преимущества, на которые имеют право.

Для получения актуальных налоговых ставок и последних требований к подаче деклараций обращайтесь к официальным ресурсам Индианского департамента доходов или к последним инструкциям по форме IT-40, поскольку налоговые законы и ставки могут меняться ежегодно.