В каких штатах по-прежнему облагаются налогом социальные выплаты: изменение налоговой политики штатов

Хотя большинство американцев могут получать свои пособия по социальному обеспечению без уплаты федеральных налогов, налогообложение этих выплат на уровне штатов остается сложной и постоянно меняющейся областью. По состоянию на 2026 год число штатов, облагающих налогом пособия по социальному обеспечению, продолжает сокращаться, поскольку законодатели по всей стране пересматривают справедливость таких налогов для пенсионеров, которые уже внесли свой вклад на протяжении всей своей трудовой жизни.

Движение за отмену налогообложения социального обеспечения на уровне штатов приобрело значительный размах в последние годы. В штате Западная Виргиния налог на пособия был полностью отменен к 2026 году, а в Канзасе в прошлом году приняли меры для аналогичного шага. Эта тенденция отражает более широкое признание того, что налоги штатов на социальное обеспечение могут существенно уменьшить доходы пенсионеров, уже сталкивающихся с высокими расходами на жизнь. Во время своей кампании президент Трамп обещал прекратить федеральное налогообложение социальных выплат — которые в настоящее время затрагивают около 40% из примерно 70 миллионов американских получателей — хотя для реализации таких изменений на федеральном уровне потребуется участие Конгресса.

Экономическая аргументация по постепенному отказу от налогов на социальное обеспечение

Почему штаты отходят от налогообложения социального обеспечения? Сторонники отмены утверждают, что эти налоги несправедливо уменьшают пособия, которые американцы заработали и заслуживают получать в полном объеме. В связи с инфляцией, которая в последние годы особенно сильно ударила по пенсионерам, многие получатели испытывают трудности с покрытием базовых расходов на жизнь. Исследования показывают, что почти треть пенсионеров в США рассматривала возможность возвращения к работе из-за финансового давления. Защитники считают, что прекращение налогообложения на уровне штатов обеспечит значительную помощь в условиях продолжающихся расходов на жизнь.

Штаты, все еще облагающие налогом социальное обеспечение в 2026 году

На 2025–2026 годы девять штатов сохраняли законы о налогообложении социального обеспечения, хотя некоторые из них находятся на различных стадиях пересмотра этих политик. Вот где расположены штаты, облагающие налогом социальное обеспечение:

Колорадо взимает 4,4% подоходного налога штата, но только некоторые получатели социальных выплат платят налог на свои пособия. Жители в возрасте 65 лет и старше могут вычитать выплаты по социальному обеспечению для целей налогообложения. Те, кому от 55 до 64 лет, могут иметь право на вычеты, если их доход ниже определенных порогов, в то время как некоторые молодые получатели сталкиваются с налогообложением своих пособий.

Коннектикут применяет ограниченный подход, требуя уплаты штатовского налога на социальное обеспечение только при скорректированном валовом доходе свыше 75 000 долларов для физических лиц или 100 000 долларов для пар. Даже для тех, кто обязан платить, 75% пособий остаются освобожденными от налогообложения штатом.

Миннесота позволяет супругам, подающим совместную декларацию, избегать налогообложения, если доход не превышает 108 320 долларов (одинокие налогоплательщики — 84 490 долларов). Более состоятельные жители облагаются налогом, хотя в штате активно поддерживают законопроекты о полном устранении налогообложения.

Монтана облагает налогом жителей, чей доход превышает 32 000 долларов для семейных пар или 25 000 долларов для отдельных лиц, хотя для более высоких доходов доступны некоторые вычеты. Попытка в 2023 году отменить это налогообложение не продвинулась.

Нью-Мексико предлагает значительную льготу: жители с доходом менее 100 000 долларов (одинокие) или 150 000 долларов (в браке) могут полностью вычитать социальное обеспечение из облагаемого налогом дохода. Те, у кого доход выше, платят налоговые ставки от 1,7% до 5,9%, включая налоги на социальное обеспечение.

Род-Айленд освобождает от налогообложения получателей, достигших полного пенсионного возраста и имеющих доход ниже определенных лимитов (104 200 долларов для одиноких). Другие пенсионеры платят налог на доходы в диапазоне от 3,75% до 5,99% на свои пособия.

Вермонт не облагает налогом социальное обеспечение для тех, у кого доход ниже 50 000 долларов (отдельные лица) или 65 000 долларов (семейные пары). При превышении этих порогов налог увеличивается постепенно, полностью применяясь при доходе 60 000 долларов для отдельных лиц и 75 000 долларов для пар. Более 60 законодателей, включая демократов и республиканцев, выступают за повышение этих порогов.

Юта сохраняет налогообложение для некоторых домохозяйств с доходом свыше 90 000 долларов. Губернатор Спенсер Кокс выступил за отмену всех налогов на социальное обеспечение, назвав это «самым популярным предложением за последние годы», поскольку это может сэкономить почти 1000 долларов в год для пострадавших домохозяйств. В настоящее время пособия по социальному обеспечению облагаются налогом по ставке 4,55%, хотя низкодоходные семьи получают полный налоговый кредит, компенсирующий этот налог. Законодательство не полностью продвинуло план губернатора по отмене, но увеличило порог дохода с 75 000 до 90 000 долларов — скромный шаг к расширению налоговых льгот.

Западная Виргиния в основном решила этот вопрос: получатели с более высоким доходом увидели снижение налогов на 65% в рамках закона, подписанного в прошлом году, а полное устранение запланировано на 2026 год.

Постоянные дебаты о справедливости и помощи

Вопрос о том, должны ли штаты облагать налогом социальное обеспечение, остается спорным. Сторонники отмены подчеркивают, что эти налоги фактически уменьшают пенсионную безопасность в то время, когда многие пожилые люди испытывают финансовые трудности. Политическая поддержка меняется: недавние успехи в законодательных инициативах в Канзасе и Западной Виргинии показывают, что отмена возможна при наличии достаточной общественной и политической поддержки.

В будущем другие штаты могут последовать этой тенденции. Фраза «штаты, облагающие налогом социальное обеспечение», со временем может обозначать все меньше юрисдикций, поскольку общественное давление и рост стоимости жизни побуждают к дальнейшему пересмотру политики.