Як змінюється ваша податкова ситуація при переході від подання декларації як одинокий до одруженого

2025-12-26 02:05:32

Коли ви одружуєтеся або раніше 31 грудня податкового року, ваш статус подання повинен змінитися з одинокого на подружжя. Ця зміна не просто означає оновлення документів — вона кардинально змінює спосіб обчислення ваших податків, утримань і, можливо, вашого загального податкового навантаження. Розуміння цих змін до їхнього настання допоможе вам краще спланувати.

Розуміння варіантів вашого статусу подання після шлюбу

IRS визнає ваш статус подружжя лише якщо ви юридично одружені на останній день податкового року. Після досягнення цього порогу ви стикаєтеся з важливим рішенням: подання спільної декларації або окреме подання.

Коли ви подаєте спільно, ви та ваш партнер об’єднуєте свої доходи в одному звіті. Цей підхід зазвичай спрощує процес подання і часто призводить до податкових знижок. Альтернативно, подання окремо дозволяє кожному з подружжя подавати окремі декларації з доходами, задекларованими окремо — подібно до того, як це роблять одинокі платники. Однак не всі пари однаково виграють від кожного з цих варіантів, тому вибір має значення.

Якщо ви подаєте окремо, ви будете дотримуватися тих самих податкових меж і правил, що й одинокі платники. Якщо ж ви подаєте спільно, межі доходів для кожного податкового розряду значно розширюються, що може перевести вас у нижчу загальну податкову ставку при об’єднаних доходах.

Податкові розряди: найбільша зміна для подружжя

Найбільша зміна проявляється у податкових розрядах. Ось як вони порівнюються для останніх податкових років:

Податкові розряди 2022 року (подано до 18 квітня 2023)

Податкова ставка	Одинокий	Подружжя, що подає спільно	Подружжя, що подає окремо	Глава сім’ї
10%	$0–$10,275	$0–$20,550	$0–$10,275	$0–$14,650
12%	$10,276–$41,775	$20,551–$83,550	$10,276–$41,775	$14,651–$55,900
22%	$41,776–$89,075	$83,551–$178,150	$41,776–$89,075	$55,901–$89,050
24%	$89,076–$170,050	$178,151–$340,100	$89,076–$170,050	$89,051–$170,050
32%	$170,051–$215,950	$340,101–$431,900	$170,051–$215,950	$170,051–$215,950
35%	$215,951–$539,900	$431,901–$647,850	$215,951–$323,925	$215,951–$539,900
37%	понад $539,900	понад $647,850	понад $323,925	понад $539,900

Податкові розряди 2023 року (подано до 15 квітня 2024)

Податкова ставка	Одинокий	Подружжя, що подає спільно	Подружжя, що подає окремо	Глава сім’ї
10%	$0–$11,000	$0–$19,900	$0–$22,000	$0–$15,700
12%	$11,000–$44,725	$19,901–$81,050	$22,001–$89,450	$15,701–$59,850
22%	$44,726–$95,375	$81,051–$172,750	$89,451–$190,750	$59,851–$95,350
24%	$95,376–$182,100	$172,751–$329,850	$190,751–$364,200	$95,351–$182,100
32%	$182,101–$231,250	$329,851–$418,850	$364,201–$462,500	$182,101–$231,250
35%	$231,251–$578,125	$418,851–$628,300	$462,501–$693,750	$231,251–$578,100
37%	понад $578,125	понад $628,300	понад $693,750	понад $578,100

Зверніть увагу, що пороги доходів для спільного подання подружжя значно ширші, ніж для одиноких платників. У багатьох випадках це означає, що подружжя, яке подає спільно, може заробляти більше доходу, перш ніж перейти до вищого податкового розряду, порівняно з поданням як одинокий.

Вирахування та кредити також розширюються

Крім податкових розрядів, інші вирахування також змінюються. Стандартне вирахування для одиноких платників у 2022 році становило $12,950 (зростаючи до $13,850 у 2023). Для подружжя, що подає спільно, стандартне вирахування подвоїлося до $25,900 у 2022 ($27,700 у 2023). Це означає, що більша частина вашого спільного доходу захищена від оподаткування ще до обчислення податкового зобов’язання.

Однак не всі вирахування подвоюються пропорційно. Наприклад, і одинокі платники, і подружжя, що подає спільно, можуть щороку відраховувати до $3,000 у збитках від капітальних активів. При спільному поданні ви не отримуєте по $3,000 на кожного — ліміт залишається $3,000 загалом. Розуміння цих нюансів важливе для точного планування податків.

Коригування W-4 при одруженні

Одна з важливих змін, яку багато новоспечених подружжя ігнорує, — це коригування утримань. У вашій формі W-4 раніше ви заявляли певну кількість звільнень як одинокий платник. Після шлюбу ви та ваш партнер маєте узгодити свої дозволи на утримання так, щоб загальна кількість заявлених звільнень на обох формах W-4 дорівнювала кількості, на яку ви обоє маєте право.

Якщо ви кожен мали право на два звільнення, будучи одинокими (чотири разом), ви не можете кожен заявити по чотири у нових формах W-4. Замість цього, ваші спільні заяви мають дорівнювати чотирьом. Якщо ви перевищите цю кількість, ваші роботодавці утримуватимуть недостатньо податків із зарплати, і ви матимете борг при поданні декларації.

Цей крок узгодження легко пропустити, але він критично важливий. Перевірка W-4 одразу після шлюбу допоможе уникнути штрафів за недоплату та несподіваних податкових боргів.

Основні висновки для новоспечених подружжя

Коли ви переходите від статусу одинокого до статусу подружжя, вибір між спільним і окремим поданням суттєво впливає на ваші податки. Спільне подання зазвичай призводить до нижчого загального податкового зобов’язання і спрощує процес, але вимагає ретельної координації вирахувань і утримань. Витратьте час на розуміння того, як змінюються ваші податкові розряди, ваші вирахування і як правильно налаштувати W-4, щоб уникнути переплат або недоплат протягом року. Розгляньте можливість консультації з фахівцем для максимізації вигод, що відповідають вашій ситуації.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.