Розуміння кастодіальних рахунків: всебічний посібник для батьків, які розглядають цю інвестиційну можливість

Відкриття опікунського рахунку — це один із підходів, які батьки використовують для накопичення багатства на майбутнє своїх дітей. Однак перед тим, як зобов’язатися на цю фінансову угоду, важливо ретельно оцінити як переваги, так і суттєві обмеження, пов’язані з цим типом структури рахунку.

Що саме таке опікунський рахунок?

Опікунський рахунок функціонує як фінансовий сховище, створене дорослою особою — зазвичай батьком, бабусею, дідусем або іншим членом родини — на ім’я неповнолітнього. Дорослий (зазвичай називається опікуном) бере на себе відповідальність за всі інвестиційні рішення та управління коштами до досягнення дитиною повноліття. Це зобов’язання супроводжується фідуціарною обов’язком, тобто опікун має ставити інтереси неповнолітнього вище за все.

Законний вік, коли неповнолітній отримує повний контроль, варіюється залежно від штату, зазвичай від 18 до 25 років. До досягнення цього віку дитина стає єдиним приймачем рішень щодо рахунку і може отримати доступ до всіх коштів без обмежень. У таких штатах, як Флорида, опікуни можуть зберігати контроль до 25 років, хоча повинні повідомити дитину у 21 рік про її право зняти все кошти протягом 30 днів.

Важливою характеристикою є те, що призначення бенефіціара є постійним і не може бути змінене. Назначена неповнолітня особа залишається єдиним власником протягом усього часу, і кошти не можуть бути перенаправлені іншій особі.

Основні структури опікунських рахунків

Найпоширенішими формами є рахунки, створені відповідно до Загального закону про дари неповнолітнім (UGMA) та Загального закону про передачу неповнолітнім (UTMA), що регулюються законодавством штату. Ці механізми дозволяють дарувати або переказувати гроші неповнолітнім, які стають безповоротною власністю дитини після внесення. Активи враховуються за номером соціального страхування неповнолітнього, а доходи оподатковуються як його дохід.

На відміну від обмежених рахунків для освіти, структури UGMA/UTMA дозволяють без обмежень використовувати кошти. Хоча опікуни можуть спрямовувати гроші на освітні витрати, вони також можуть зберігати їх для зовсім інших життєвих цілей. Члени родини або судові опікуни можуть виступати в ролі опікунів.

Важливі обмеження перед вашим рішенням

Обмежена доступність та незворотність

Якщо гроші потрапляють на опікунський рахунок, зняття коштів стає дуже складним. Ці угоди є постійними — скасувати рішення неможливо. У разі фінансових труднощів у батьків вони не можуть повернути внесені кошти. Закон суворо обмежує зняття на користь дитини, виключаючи стандартні витрати батьків, такі як житло, їжа або одяг. Будь-які зняття вимагають ретельної документації та чеків, щоб уникнути потенційних юридичних ускладнень.

Складнощі з фінансовою допомогою

Активи, що зберігаються на опікунських рахунках, суттєво зменшують шанси дитини на отримання фінансової допомоги. На відміну від освітніх заощаджень 529, ці рахунки отримують несприятливе ставлення у розрахунках, що базуються на потребі, і можуть зменшити доступ до грантів і федеральних кредитів. Це має значні довгострокові наслідки для сімей, які очікують, що їхні діти потребуватимуть освітнього фінансування.

Відсутність податкової оптимізації

Опікунські рахунки не мають жодних податкових переваг, характерних для спеціалізованих освітніх рахунків. До внесків не застосовуються податкові знижки, і зняття коштів не має преференційного оподаткування. Це суттєво гірше порівняно з планами 529, які пропонують відкладений податок на зростання і безподаткові зняття для кваліфікованих освітніх витрат.

Справжні переваги, які варто врахувати

Повна гнучкість у використанні коштів

Коли дитина досягає повноліття, зникають усі обмеження. Гроші можна використовувати для внеску на іпотеку, купівлі автомобіля, підприємницьких проектів або будь-яких інших цілей, які обере дорослий бенефіціар. Ця гнучкість значно перевищує можливості освітніх рахунків, що накладають штрафи за нецільове використання.

Розширена інвестиційна сфера

Рахунки UGMA/UTMA надають опікунам набагато ширші можливості для інвестування, ніж програми 529. Замість обмежень штатних планів, опікуни можуть формувати портфелі з акціями, облігаціями, взаємними фондами, біржовими фондами, сертифікатами депозитів і складними інструментами, такими як опціони.

Необмежений потенціал внесків

На відміну від рахунків Coverdell (з обмеженням у $2,000 на рік для доходу нижче $220,000) або інших обмежених інструментів, опікунські рахунки не мають ні порогів доходу, ні обмежень щодо внесків. Щорічні дари до $17,000 на особу ($34,000 від пари) без необхідності звітувати про федеральний подарунковий податок, що дозволяє здійснювати значні передачі багатства.

Порівняння ваших варіантів

Плани 529 забезпечують відкладений податок на зростання і безподаткові освітні зняття, але обмежують використання коштів і вибір плану штату.

Освітні заощаджувальні рахунки Coverdell пропонують безподаткові виплати для кваліфікованих освітніх витрат, але мають суворі обмеження за доходом і річні ліміти внесків.

Довірчі фонди вимагають більшої складності та витрат, але забезпечують кращий контроль, дозволяючи опікунам встановлювати умови для розподілу активів понад просте вікове порогове обмеження.

Як розпочати з опікунським рахунком

Більшість фінансових установ, банків і брокерських компаній допомагають у відкритті опікунського рахунку. Необхідна інформація включає юридичне ім’я неповнолітнього, номер соціального страхування та дату народження. Майбутнім опікунам рекомендується дослідити доступні брокерські платформи перед початком.

Рішення про відкриття опікунського рахунку у кінцевому підсумку залежить від ваших конкретних обставин, довгострокових цілей і рівня комфорту щодо внутрішніх компромісів між гнучкістю та обмеженнями доступу.