Вибір між 403b та 401k: що кожен працівник повинен знати

Коли ви вступаєте на нову посаду, важливо розуміти свої варіанти накопичень для пенсії. Два основних інструменти домінують у сфері пенсійних програм, спонсорованих роботодавцем: 403b і 401k. Хоча ці назви можуть звучати схоже, вибір між ними залежить здебільшого від типу вашого роботодавця та кар’єрної траєкторії. Розглянемо, що відрізняє 403b від 401k і як працюють кожна з цих програм.

Хто отримує яку програму?

Найпростіший спосіб визначити свої варіанти — за галуззю вашого роботодавця. Комерційні організації зазвичай пропонують 401k, що робить їх найпоширенішим інструментом для американських працівників. 403b, натомість, обслуговує некомерційні організації, освітні установи та працівників державного сектору. Робота в школі, університеті, урядовому агентстві або благодійній організації зазвичай означає доступ до 403b, а не до 401k.

Це розмежування не випадкове — воно відображає різні нормативні рамки та організаційні структури. Розуміння того, чи спонсорує ваш роботодавець 403b або 401k, суттєво формує вашу стратегію пенсійних заощаджень.

Основний механізм: як вони працюють

Незважаючи на різні назви та цільові групи, обидві програми базуються на одному й тому ж фундаментальному принципі: визначеному внеску для пенсійних заощаджень. Ви самі вирішуєте, скільки вносити з кожної зарплати, і ваш роботодавець може співфінансувати частину ваших внесків. Обидві програми приймають до оподаткування дохід до вирахуванням, що зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід і дозволяє вашим інвестиціям зростати з відстроченим оподаткуванням.

На 2023 рік ліміти внесків однакові для обох типів планів: працівники можуть інвестувати до $22 500 щороку. Особи віком 50 років і старше мають право на додатковий внесок для догоняючих у розмірі $7 500, що дає загалом $30 000. Ці сукупні ліміти застосовуються до всіх ваших визначених внесків у один рік — перехід між роботодавцями у середині року не збільшує загальну допустиму суму внесків.

Ваші інвестиції у 403b і 401k зазвичай спрямовуються у взаємні фонди або подібні інструменти з метою стабільного зростання ринку протягом вашої кар’єри. Коли ви виходите на пенсію і починаєте знімати кошти, з них доведеться сплатити податки.

Важливі відмінності, що мають значення

Регуляторне покриття

Закон про забезпечення пенсійних доходів працівників 1974 року (ERISA) створює важливу межу. Всі програми 401k підпадають під захист ERISA, що гарантує учасникам певні права та захисти. Однак програми 403b мають роздільне регулювання: працівники некомерційних організацій користуються захистом ERISA, тоді як працівники державного сектору зазвичай — ні.

Ця різниця впливає на адміністрування планів, вирішення спорів і захист учасників. Розуміння того, чи має ваша 403b або 401k покриття ERISA, визначає ваші можливості для захисту та регуляторний захист.

Розширена можливість внесків

Менш відомою перевагою 403b є можливість для працівників із довгим стажем. Ті, хто працював у некомерційних організаціях понад 15 років, можуть мати право на підвищені ліміти внесків понад стандартні $22 500 — але лише якщо їхній роботодавець пропонує цю опцію. Такої можливості для планів 401k немає, що може бути перевагою для учасників 403b, які наближаються до пенсії і потребують прискорених заощаджень.

Попередні штрафи за дострокове зняття застосовуються до обох

Якщо ви розглядаєте 403b або 401k, доступ до коштів до досягнення віку 59½ (або 55 у певних випадках) спричиняє значні штрафи та податки. Обидві програми не заохочують дострокові зняття, закриваючи ваші заощадження до традиційного пенсійного віку.

Як прийняти рішення

Насправді ви рідко обираєте між 403b і 401k — це визначає ваш тип роботодавця. Головне питання полягає не в тому, яка програма краща в абсолютних показниках, а в тому, як максимально використати доступний план. Незалежно від того, чи вносите ви до 403b або 401k, зосередьтеся на:

• Постійних внесках з кожної зарплати
• Максимальному використанні співфінансування роботодавця, якщо воно є
• Розумінні своїх інвестиційних розподілів
• Щорічному перегляді своєї стратегії

Обидві програми мають одне й те саме кінцеве призначення: забезпечити пенсійний комфорт через спонсоровані роботодавцем заощадження з податковими перевагами. Відмінності між ними, хоча й істотні, рідко переважають над фундаментальною важливістю послідовних і дисциплінованих внесків для пенсії.