Що означає термін "федеральний податок до сплати" і чому важливий ваш дедлайн 2025 року

Реальна вартість пропуску терміну сплати федерального податку

Зволікання з податками має свою ціну. Якщо ви не виконаєте зобов’язання щодо сплати федерального податку до встановленого терміну, IRS не залишить це без уваги. Штраф за несплату становить 0,5% від несплаченої суми за кожен місяць прострочення, максимум — 25%. Ще гірше, якщо ви подаєте пізніше без сплати, штраф зростає до 5% на місяць від вашого податкового зобов’язання, також максимум — 25%. Це не теоретичні цифри — вони безпосередньо зменшують вашу чисту виплату або збільшують суму, яку ви повинні.

Ситуація стає ще більш нагальною, коли ви усвідомлюєте, що станом на початок квітня приблизно 101 мільйон з оцінюваних 140 мільйонів платників податків уже подали декларації за 2024 рік. Це означає, що майже 40 мільйонів людей боролися з часом, і багато з них ще не подали документи, коли тиск дедлайну посилився.

Коли саме цього року потрібно сплатити федеральний податок?

Для більшості платників податків у США дата сплати федерального податку у 2025 році — вівторок, 15 квітня. Це абсолютний крайній термін подання податкових декларацій та будь-яких платежів до IRS, якщо ви не отримали подовження або не маєте право на звільнення.

Однак ця дата не завжди 15 квітня. Коли термін припадає на вихідний або офіційний святковий день, IRS автоматично переносить його на наступний робочий день. Приклад минулого року — мешканці Мена та Массачусетсу мали до 17 квітня, оскільки 15 квітня співпало з Patriots’ Day. У 2023 році термін був продовжений до 18 квітня з тієї ж причини.

Дати сплати податків у штатах: знайте свою територію

Хоча дев’ять штатів — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг — не стягують податок з доходів, решта 41 штат і округ Колумбія зазвичай узгоджуються з федеральним терміном. Однак існує кілька винятків:

Подовжені терміни були надані в окремих регіонах через допомогу у випадках природних катастроф. Мешканці Джорджії та Північної Кароліни можуть подати декларацію до 1 травня завдяки заходам допомоги після урагану Хелен. Гаваї дозволяють подавати до 21 квітня, Делавер — до 30 квітня, а мешканці округу Лос-Анджелес у Каліфорнії отримали спеціальне подовження до 15 жовтня.

Деякі штати вимагають окремого запиту на подовження, який потрібно подати до початкового терміну, якщо потрібно більше часу. Інші автоматично надають подовження, якщо ви отримуєте повернення, робите часткову оплату або вже подали федеральне подовження.

Ваші варіанти, якщо потрібно більше часу

Якщо термін у вівторок здається занадто стислим, подати запит на подовження просто. Вам не потрібно обґрунтовувати свою заявку, але її потрібно подати до або в день сплати податку. Після затвердження новий термін стає 15 жовтня — повне шестимісячне подовження для подання без штрафів.

Три способи отримати це подовження:

• Подання через IRS Free File
• Надсилання форми 4868 поштою
• Часткова або повна оцінка податку онлайн з позначкою, що ви запитуєте подовження

Важливе нагадування: Подовження на подання декларації не означає подовження терміну сплати. Залишок, який ви повинні сплатити, все одно потрібно внести до початкового терміну — 15 квітня. Запізнення з оплатою призводить до штрафу 0,5% на місяць незалежно від статусу подання.

Військовослужбовці та громадяни США, які проживають за кордоном, автоматично отримують додаткові два місяці до терміну. Також автоматичне подовження надається платникам, постраждалим від кваліфікованих природних катастроф — деякі райони, уражені недавніми ураганами та іншими катастрофами, мають до 1 травня, а інші в Кентуккі та Західній Вірджинії — залежно від місця.

Що робити, якщо повну оплату зробити неможливо

Нездатність сплатити повністю не повинна зупиняти вас від подання. Навіть часткова оплата значно зменшує штрафи, поки ви працюєте над рештою. IRS пропонує гнучкі варіанти погашення боргу:

• Короткостроковий план: чотири місяці для погашення, якщо борг менший за $100,000
• Довгостроковий план: розширені терміни погашення для боргів до $50,000
• Пропозиція про компроміс: погодитися на меншу суму, ніж вся сума, у певних випадках

Електронні способи оплати — прямий депозит, цифрові гаманці, кредитні/дебетові картки або мобільні платежі — забезпечують найшвидше оброблення. Традиційні варіанти, такі як чек або поштовий переказ із декларацією, також підходять.

Основні висновки щодо зобов’язань з федерального податку

Розуміння, що означає термін сплати федерального податку, виходить за межі простої дати. Це включає сам термін, штрафи за його пропуск, ваші права на подовження та варіанти оплати. Оскільки близько 40 мільйонів платників ще мають працювати до середини квітня, час діяти — зараз. Раннє подання, навіть без повної оплати, захищає вас від найсуворіших штрафів і зберігає будь-які потенційні повернення. IRS зберігає невикористані повернення лише три роки — після цього гроші стають власністю уряду назавжди.