Розуміння планів 401(k) та 403(b): Який пенсійний рахунок підходить для вашої кар'єри?

Коли ви отримуєте нову роботу, одне з найважливіших рішень — вибрати правильний інструмент для накопичення на пенсію. Чи приєднуєтеся ви до корпорації, некомерційної організації чи державного агентства, ймовірно, ви зіткнетеся з роботодавчими пенсійними рахунками. Найпоширенішими варіантами є 401(k) та 403(b) плани, які часто плутають працівники через їхню схожість у фундаментальних принципах, хоча вони функціонують у різних регуляторних рамках.

Ваша галузь визначає ваш пенсійний план

Ось ключова різниця: тип вашого роботодавця визначає, до якого пенсійного плану ви маєте доступ, а не особисті переваги. Комерційні корпорації пропонують 401(k) плани, якими користуються більшість американських працівників приватного сектору. Навпаки, некомерційні організації та державні роботодавці — включно з школами, університетами, благодійними організаціями та муніципальними департаментами — надають своїм працівникам 403(b) плани. Розуміння цієї різниці важливе, оскільки вона формує весь ваш досвід накопичення на пенсію.

Основні механізми: як обидва плани працюють однаково

Незважаючи на відмінності, 401(k) та 403(b) плани базуються на тих самих основних принципах. Обидва є планами з визначеними внесками, тобто ваш дохід від пенсії залежить цілком від того, скільки ви внесете протягом кар’єри та як будуть працювати ваші інвестиції. Ви самі керуєте своїми внесками і обираєте з доступних інвестиційних опцій, таких як взаємні фонди.

Саме тут з’являється податкова перевага: внески здійснюються з дохідних коштів до оподаткування, що одразу зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід. Коли ви згодом знімаєте кошти під час виходу на пенсію, ви сплачуєте податки з доходу в цей час. Така структура вигідна працівникам, які очікують опинитися у нижчій податковій категорії після виходу на пенсію — це поширена ситуація для багатьох пенсіонерів.

Обмеження на внески залишаються однаковими для обох типів рахунків. У 2023 році працівники можуть внести до $22,500 щороку у свої плани з визначеними внесками. Цей ліміт є сумарним, тому якщо ви змінюєте роботодавця посеред року і маєте кілька рахунків, загальні внески не можуть перевищувати цю межу. Особи віком 50 років і старше мають право на додатковий внесок — $7,500 для “догоняючих” внесків, що дозволяє їм інвестувати $30,000 щороку — ця можливість присутня і у 401(k), і у 403(b) структурах.

Більшість роботодавців підсилюють цю схему, співвідносячи внески працівників до певного відсотка, що є безкоштовними грошима для пенсійних заощаджень. Ця можливість співпадає незалежно від типу плану.

Регуляторна різниця: вплив ERISA

Важлива різниця полягає у регуляторному контролі. Закон про захист доходів працівників для пенсій 1974 року (ERISA) встановлює стандарти захисту та управління для всіх планів 401(k), що пропонуються комерційними компаніями. Відповідність ERISA гарантує права учасників і фідуціарні обов’язки.

Щодо 403(b), то вона розділяється за ознакою роботодавця. Приватні некомерційні організації мають дотримуватися правил ERISA і пропонують ті самі юридичні захисти, що й 401(k). Державні 403(b) — ті, що пропонуються урядовими школами, університетами та муніципальними структурами — працюють поза юрисдикцією ERISA. Це важливо, оскільки плани під ERISA мають додаткові гарантії та фідуціарні стандарти, що захищають ваші пенсійні активи.

Переваги довготривалих працівників у 403(b) планах

Працівники, які працюють у некомерційних організаціях понад 15 років, можуть отримати ексклюзивну перевагу: розширені ліміти внесків понад стандартний $22,500. Ця норма, іноді званна “догоняючими” внесками, дозволяє довготривалим працівникам збільшити свої щорічні заощадження. Однак роботодавці повинні добровільно пропонувати цю можливість — вона не автоматична. У державних 403(b) планах ця опція рідко передбачена, тому варто уточнити у відділі пільг вашого роботодавця, чи застосовується вона у вашій ситуації.

Штрафи за дострокове зняття застосовуються до обох

Обидва типи рахунків забороняють дострокові зняття до досягнення віку 59½ (іноді 55 років за певних обставин), накладаючи штрафи та податки на дохід. Це структура, яка захищає ваше довгострокове пенсійне забезпечення, стримуючи ранній доступ до пенсійних коштів.

Висновок: місце роботи важливіше за особисті переваги

Ви не можете обрати між 401(k) та 403(b) лише за особистим бажанням — тип вашого роботодавця визначає, який план ви отримуєте. Для комерційних працівників — 401(k); для некомерційних і державних — 403(b). На щастя, обидва забезпечують схожі результати накопичень завдяки однаковим лімітам внесків, податковим перевагам і можливостям співфінансування роботодавця.

Практичні відмінності між цими планами рідко суттєво впливають на більшість працівників. Замість того, щоб зациклюватися на технічних різницях, зосередьтеся на максимізації внесків у будь-яку доступну структуру. Постійні та значні заощадження протягом кар’єри важливіше за дебати про технічні відмінності цих двох перевірених пенсійних інструментів. Участь у 401(k) або 403(b) — це не так важливо, як дисципліноване заощадження та стратегічне розподілення інвестицій для побудови пенсійної безпеки, яку ви заслуговуєте.