Як оподатковується пасивний дохід? Ваш посібник з безподаткових та оподатковуваних доходів

Коли ви створюєте багатство за допомогою пасивного доходу, часто ігнорується одне важливе питання: як оподатковується пасивний дохід? Відповідь більш складна, ніж здається більшості людей. Хоча багато джерел пасивного доходу супроводжуються значними податковими навантаженнями, існує кілька легітимних підходів, які допомагають зберегти більше заробленого — або за рахунок відстроченого оподаткування, або за рахунок повністю звільнених від податків виплат.

Можливості отримання пасивного доходу без оподаткування

Інвестиційний дохід, що уникає оподаткування

Муніципальні облігації є одним із найчіткіших шляхів до безподаткового інвестиційного доходу. Ці цінні папери звільнені від федерального податку на доходи, а якщо ви купуєте облігації, випущені у вашому штаті, зазвичай уникнете й місцевих податків. Водночас: будь-яка капітальна прибуток, яку ви реалізуєте, повністю оподатковується, тому ця стратегія найкраща для інвесторів, орієнтованих на доходи.

Випадковий дохід: спадщина та страхування життя

Спадщини надходять абсолютно без федерального податку на доходи, незалежно від суми — навіть якщо вони коштують мільйони. Однак шість штатів мають власні податки на спадщину: Айова, Кентуккі, Небраска, Меріленд, Нью-Джерсі та Пенсильванія. Одержувачі в цих штатах можуть бути зобов’язані сплатити податки на отримане, хоча федеральний уряд цього не робить.

Аналогічно, страхові виплати у разі смерті застрахованих осіб, виплачені призначеним бенефіціарам, цілком звільнені від податків на федеральному рівні. Це стосується навіть великих полісів, що перевищують $1 мільйон. Попередження: якщо ви швидко знімаєте гроші з поліса замість чекати виплати при смерті, ймовірно, доведеться платити податки на приріст.

Урядові та сімейні перекази

Платежі по інвалідності можуть бути частково або повністю звільнені від податків залежно від того, хто сплачував страхові внески. Якщо ви самі фінансували своє медичне або страхування від нещасних випадків, будь-який дохід від інвалідності, який ви отримуєте, не враховується як оподатковуваний дохід. Це часто недооцінюваний шлях для додаткового доходу.

Подарунки ніколи не оподатковуються для отримувача — це фундаментальне правило податкового законодавства. Дарувальники можуть стикатися з обмеженнями (у 2024 році щорічний податковий виключення на подарунки становило $18,000 на особу; воно зросло до $19,000 у 2025), але отримувачі залишаються без податків.

Догляд за дитиною працює подібно до подарунків у податковому кодексі: ні платник, ні отримувач не зобов’язані враховувати його як дохід. Аліментні виплати дотримуються тієї ж норми з 2019 року, хоча деякі штати досі накладають свої податки на аліментні платежі, незважаючи на федеральні зміни.

Виплати з пенсійних рахунків

Виведення коштів з Roth IRA відрізняється від традиційних пенсійних рахунків. Як тільки ви тримаєте рахунок щонайменше п’ять років і досягнете віку 59.5, ваші виплати — включно з усіма накопиченими відсотками та капітальними прибутками — повністю звільнені від податків. Це робить Roth-рахунки особливо потужними для довгострокового накопичення багатства.

Менш відомою податковою перевагою є фінансування (Health Savings Account) (HSA). Ви можете зробити одноразовий зняток безпосередньо з вашого IRA для фінансування HSA без сплати податків на цей переказ, фактично перетворюючи пенсійні заощадження у податково вигідні медичні заощадження.

Спеціальні кредити та виплати

Удочерені батьки можуть отримувати допомогу по усиновленню від роботодавця без оподаткування, а також претендувати на податкові кредити за усиновлення. Виплати на зменшення наслідків катастроф від державних або місцевих органів після стихійних лих також не оподатковуються.

Переваги штату

Дев’ять штатів — Аляска, Південна Дакота, Невада, Флорида, Техас, Вайомінг, Вашингтон, Теннессі та Нью-Гемпшир — не оподатковують доходи на рівні штату. Це не звільняє від федеральних податків, але суттєво зменшує загальне податкове навантаження, якщо ви є резидентом.

Коли і як оподатковується пасивний дохід найважливіше

Навіть коли ви отримуєте оподатковуваний пасивний дохід, кілька стратегій можуть значно знизити ваш податковий рахунок.

Розрахунки з відстрочкою податків — такі як традиційні IRA та 401(k) — відтерміновують оподаткування до моменту зняття. Ви також можете відраховувати свої внески, зменшуючи поточний оподатковуваний дохід. Для тих, хто планує довгострокове накопичення багатства, це має суттєвий ефект.

Тривалість утримання активів впливає на ставки. Довгострокові капітальні прибутки (активів, що тримаються понад один рік), мають нижчі податкові ставки, ніж короткострокові. Мінімізуючи торгівлю, ви зменшуєте кількість оподатковуваних подій і отримуєте переважні ставки.

Стратегія збору збитків дозволяє компенсувати прибутки збитками. Якщо у вас є нереалізовані збитки у портфелі, продавайте їх стратегічно, щоб скасувати оподатковувані прибутки. Якщо збитки перевищують прибутки за рік, ви можете щороку використовувати до $3,000 для зменшення звичайного доходу, а надлишкові збитки переносити безстроково.

Розуміння того, як оподатковується пасивний дохід — і які джерела залишаються цілком звільненими — є основою для побудови справді ефективної стратегії багатства. Різниця між оподатковуваними та безподатковими підходами може сягати сотень тисяч доларів за все життя.