Таймінг вашого обов’язкового мінімального розподілу: стратегічне рішення для вашого переходу до пенсії

Розуміння графіка зняття RMD

Коли вам виповнюється 73 роки, IRS зобов’язує вас почати здійснювати Обов’язкові Мінімальні Виплати (RMDs) з пенсійних рахунків із податковим відкладенням — переважно традиційних IRA та 401(k)s. Хоча ці кошти репрезентують десятиліття дисциплінованих заощаджень, ви не маєте повної гнучкості щодо їх використання. IRS встановлює суворий графік зняття, хоча технічно ви маєте з 1 січня по 31 грудня будь-якого календарного року для виконання зобов’язань за цей рік (з особливим продовженням до 1 квітня для вашого початкового зняття).

Питання, з яким стикаються багато пенсіонерів, — це не чи потрібно знімати кошти, а коли: чи варто зробити передчасне зняття в перший місяць або розподілити їх протягом року?

Математика вашого мінімального зняття

Обчислення вашого RMD слідує послідовній формулі. Візьміть баланс вашого рахунку на останній день попереднього року — 2025, якщо ви обчислюєте requirement на 2026 — і поділіть його на період розподілу, відповідний вашому віку того року, згідно з Таблицею рівномірного життя IRS.

Розглянемо цей сценарій: у 2026 році вам виповниться 75 років, і у вас було $500,000 на традиційному 401(k) на 31 грудня 2025. Ваш розрахунок буде: $500,000 ÷ 24.6, що дає приблизно $20,325 як ваш щорічний мінімум. Зверніть увагу, що рахунки Roth залишаються звільненими від цих правил, так само як і поточні роботодавчі 401(k)s, якщо ви залишаєтеся працевлаштованим і володієте мінімальною часткою в компанії.

Переваги раннього зняття

Зняття необхідної суми одразу має психологічні та практичні переваги. Основна перевага — це впевненість — ви виконали своє зобов’язання і позбавилися ризику пропуску. Наслідки пропуску терміну — серйозні: IRS накладає штраф у розмірі 25% від недоотриманої суми, що зазвичай перевищує податки, які ви б заплатили за сам зняття.

Раннє зняття також забезпечує захист портфеля в умовах волатильних ринків. Якщо акції зазнають значного зниження — скажімо, на 20% — посеред року, вам доведеться ліквідувати значно більше акцій, щоб виконати грудневий термін, ніж якби ви зробили це в січні, коли оцінки були вищими. Для інвесторів, що уникають ризиків, це міркування самі по собі виправдовують передчасне зняття.

Прихована ціна раннього зняття

Недоліки мають більш тонкий характер. Знімаючи кошти з рахунку в січні, ви втрачаєте складний приріст, який капітал міг би отримати за решту одиннадцяти місяців. Для інвесторів, які турбуються про довгострокову стійкість або передчасне виснаження активів, ця вартість можливості заслуговує серйозної уваги.

Існують альтернативні стратегії: замість одноразового зняття в січні можна організувати квартальні виплати протягом усього року. Такий підхід зберігає середню вартість інвестицій вашого капіталу, одночасно виконуючи вимоги. Головний принцип залишається незмінним — потрібно виконати повний RMD до кінця року.

Структурування переходу на пенсійний рахунок

Термін вашого RMD залежить від ваших особистих фінансових обставин і толерантності до ризику. Ні раннє, ні затримане зняття не є універсально кращим підходом. Важливо дотримуватися правил: невиконання повного зняття вашого обов’язкового мінімуму карається штрафами, які майже завжди перевищують будь-які податкові переваги від відстрочки зняття.

Таблиця рівномірного життя IRS визначає період розподілу на основі вашого віку на кінець року. Розуміючи цю структуру і баланс вашого рахунку, ви усуваєте здогадки з розрахунків. Реальне рішення полягає в тому, чи переваги психологічного комфорту і зменшення ризику ринку від раннього зняття переважують втрату інвестиційного зростання, яке ви б отримали, використовуючи капітал раніше. Це особистий вибір — обґрунтований вашою впевненістю у ринкових умовах, фінансовою безпекою і комфортом щодо адміністративних завдань — і має визначити вашу конкретну стратегію переходу до пенсії.