Колумбія обов’язково звітує про криптовалютні дані, ринок Латинської Америки на 44,2 мільярда доларів США стикається з іспитом на відповідність

Нові правила прийшли, платформи та користувачі мають адаптуватися

Державна податкова та митна служба Колумбії (DIAN) офіційно опублікувала Рішення №000240, яке зобов’язує всі криптовалютні платформи, посередницькі організації та відповідних постачальників послуг, що обслуговують резидентів або платників податків цієї країни, обов’язково збирати та подавати дані про користувачів та транзакції. Це не рекомендація, а обов’язкові норми — незалежно від того, чи знаходиться платформа в Колумбії чи за кордоном, якщо вона має справу з податковими резидентами країни, вона має їх виконувати. Ця ініціатива ознаменовує перехід колумбійського криптовалютного регулювання у системний та всеохоплюючий етап, а також є ще одним важливим кроком у побудові відповідності у регіоні Латинської Америки.

Основний зміст нових правил та графік їх впровадження

Що потрібно подавати платформам?

Згідно з рішенням, інформація, яку мають подавати транзакційні платформи, охоплює такі ключові дані:

• Інформація про власника рахунку (ідентифікація користувача)
• Сума та кількість транзакцій
• Вартість активів на кінець періоду та баланс чистих активів
• Автоматичне сповіщення про перекази або платежі понад 50 000 доларів США за одну операцію

Об’єктами регулювання є всі платформи та постачальники послуг, що обробляють криптоактиви, такі як біткоїн, ефіріум, стабільні монети (USDT, USDC тощо).

Який графік впровадження?

Наслідки порушень — наскільки серйозні?

За неподання або неправильне подання інформації DIAN може накласти штраф, що становить до 1% від обсягу неподаної транзакції. Хоча цей відсоток здається невеликим, для платформ з великим обсягом транзакцій сума може бути значною.

Чому саме зараз? Міжнародний контекст

Ініціатива OECD

DIAN зазначає, що нові правила узгоджені з рамковою структурою звітності про криптоактиви (CARF), запропонованою Організацією економічного співробітництва та розвитку (OECD). CARF — це важливий міжнародний інструмент для підвищення прозорості криптоактивів, спрямований на запобігання ухиленню від сплати податків або приховуванню багатства через криптовалюти. Цей крок у Колумбії фактично є активною відповіддю на глобальну хвилю регулювання криптовалют.

Вразливості у поданні декларацій фізичними особами

Раніше колумбійські користувачі вже були зобов’язані декларувати свої криптоактиви та доходи у щорічній податковій декларації. Однак, через відсутність сторонніх каналів для перекрестної перевірки, податкові органи не могли підтвердити достовірність цих даних. Після впровадження нових правил DIAN зможе безпосередньо перевіряти інформацію з платформ, що значно підвищить ефективність контролю. Це фактично перехід від «самостійної відповідальності» до «контролю та нагляду».

Вплив на ринок

Важливість для Латинської Америки

За даними Chainalysis, обсяг криптовалютних транзакцій у Колумбії у 2024–2025 роках сягнув 44,2 мільярда доларів США, а рівень активності — один із найвищих у регіоні Латинської Америки. Це не маленький ринок, а справжній регіональний центр криптовалют.

Реальний вплив на платформи

• Зростання витрат на відповідність: платформи мають створювати більш розвинені системи збору, зберігання та звітності даних, що потребує додаткових технічних інвестицій і людських ресурсів
• Виклики для приватності користувачів: хоча мета — запобігання ухиленню від податків, баланс між прозорістю та захистом приватності стане більш напруженим
• Тиск на малі платформи: великі біржі вже мають належні системи відповідності, тоді як середні та малі можуть стикнутися з труднощами у адаптації

Вплив на користувачів

Користувачі мають усвідомлювати, що їхні транзакційні дані будуть більш систематично включені до державної податкової системи. Це означає:

• Зменшення можливостей приховати крипто-прибутки
• Необхідність більш обережного планування податкової стратегії
• Підвищення прозорості трансграничних операцій

Глибший зміст цієї регуляторної хвилі

Це не просто податкова політика, а важливий поворот у розвитку криптоекосистеми Латинської Америки. У певному сенсі, Колумбія робить вибір: не забороняє або ігнорує криптовалюти, а навпаки — інтегрує їх у легальний податковий і фінансовий простір.

Переваги такого підходу:

• Підвищення легітимності та інституційної довіри до криптоактивів
• Отримання додаткових доходів до бюджету через податки
• Запобігання незаконним фінансовим операціям через криптовалюти
• Відповідність міжнародним стандартам, підвищення конкурентоспроможності фінансового регулювання

Але є й ризики:

• Надмірне регулювання може пригнічувати інновації та динаміку ринку
• Потрібен більш уважний підхід до захисту приватності користувачів
• Технічні та інституційні виклики у процесі впровадження

Геополітичний контекст та додаткові міркування

Варто зазначити, що цей указ з’явився на тлі змін у геополітичному статусі Колумбії. За останніми повідомленнями, президент Петрро та президент Трамп у США почали рухатися від конфронтації до співпраці, що відображає тонкі зміни у регіональній політичній ситуації. У такому контексті, запровадження більш регламентованого криптовалютного регулювання може бути також сигналом міжнародній спільноті (зокрема США) про зрілість і надійність фінансового регулювання країни.

Висновок

Цей новий регламент Колумбії — ще один важливий крок у розвитку крипто відповідності в Латинській Америці та відображає глобальні тенденції у регулюванні криптоактивів. Основні моменти:

• Правила вже визначені: з 2026 року платформи зобов’язані подавати дані користувачів, перший звіт — у травні 2027 року
• Витрати та ризики: зростання витрат на відповідність, виклики у захисті приватності, але це необхідний шлях до інституціоналізації криптоактивів
• Приклад для регіону: обсяг ринку у 44,2 мільярда доларів робить цю ініціативу впливовою не лише для Колумбії, а й для всього регіону Латинської Америки
• Подальші перспективи: важливо, як саме будуть реалізовані деталі впровадження та чи наслідуватимуть цю практику інші країни регіону

Для платформ та користувачів у регіоні саме час почати готуватися, а не чекати до останнього — травня 2027 року.