Розуміння, коли доходи від соціального забезпечення оподатковуються: всебічний посібник для пенсіонерів

Навігація податкових зобов’язань щодо доходів від пенсії вимагає ретельного планування, особливо коли на сцену виходить Соціальне забезпечення. Для багатьох пенсіонерів визначення, чи оподатковується дохід від соціального забезпечення, стає критичним питанням під час подання декларацій. Відповідь залежить від кількох факторів, зокрема від вашого загального доходу та штату проживання. Розглянемо, що саме ви повинні сплатити.

Федеральне оподаткування виплат соціального забезпечення

Дохід від соціального забезпечення оподатковується на федеральному рівні, коли ваш загальний дохід перевищує певні пороги. IRS обчислює це за допомогою “комбінованого доходу”, який складається з вашого скоригованого валового доходу (AGI), будь-яких нон-оподатковуваних відсотків, отриманих, та половини ваших виплат соціального забезпечення.

Структура оподаткування прогресивна:

• До 50% виплат стають оподатковуваними, коли комбінований дохід знаходиться між $25,000 і $34,000 (одиночні заявники) або $32,000 і $44,000 (спільні заявники)
• До 85% виплат підлягає оподаткуванню, коли комбінований дохід перевищує $34,000 (одиночні) або $44,000 (спільні)
• 0% оподаткування застосовується, якщо комбінований дохід залишається нижче $25,000 (одиночні) або $32,000 (спільні)

Варто зазначити, що з 1984 року, коли ця податкова система вперше запровадилася, порогові суми ніколи не коригувалися з урахуванням інфляції. Тим часом, виплати соціального забезпечення зросли щороку через коригування вартості життя (COLAs). Це створює зростаючу нерівність: сьогодні набагато більше пенсіонерів зобов’язані платити податки, ніж чотири десятиліття тому, коли закон був прийнятий.

Як керувати своїми податковими зобов’язаннями: Пенсіонери, які зобов’язані платити федеральний податок на соціальне забезпечення, повинні або подавати щоквартальні орієнтовні платежі до IRS, або домовлятися про утримання податків безпосередньо з їхніх виплат. Ви можете запросити утримання, заповнивши форму W-4V і подавши її до місцевого офісу соціального забезпечення.

Оподаткування на рівні штату: не всі пенсіонери платять однаково

Хоча 41 штат і Вашингтон, округ Колумбія, не оподатковують соціальне забезпечення взагалі, дев’ять штатів мають різні правила оподаткування. Важливо розуміти, чи оподатковується цей дохід у вашому штаті, для точного планування.

Штати з високими вирахуваннями:

Колорадо оподатковує соціальне забезпечення, але надає суттєву допомогу. Застосовується ставка штату 4.4% (зменшена до 4% у 2025), але пенсіонери 65+ можуть вирахувати весь федерально оподатковуваний дохід від соціального забезпечення. Ті, хто молодші 65 років, мають право на вирахування до $20,000.

Коннектикут використовує багаторівневий підхід із ставками від 2% до 6.99%. Одиночні заявники з AGI менше $75,000 і спільні — менше $100,000 платять нічого на соціальне забезпечення. Після цих порогів не більше 25% виплат підлягає оподаткуванню.

Міннесота оподатковує за ставками від 5.35% до 9.85%, але звільняє соціальне забезпечення для одинаків з AGI менше $82,190 і пар, що мають AGI менше $105,380. Вирахування поступово зменшується з підвищенням доходу.

Нью-Мексико оподатковує від 1.7% до 5.9%, але надає повне звільнення для одинаків з AGI менше $100,000 і спільних — менше $150,000.

Род-Айленд (3.75% до 5.99%) і Вермонт (3.35% до 8.75%) обидва захищають дохід від соціального забезпечення для пенсіонерів з низьким доходом, з порогами від $50,000 до $130,250 залежно від статусу подачі.

Штати з помірним оподаткуванням:

Юта пропонує спеціальний податковий кредит для пенсіонерів, що відповідають умовам (одиночні з модифікованим AGI менше $45,000, подружжя менше $75,000), з фіксованою ставкою податку 4.65% інакше.

Вест-Вірджинія (2.36% до 5.12%) звільняє соціальне забезпечення для одинаків з AGI менше $50,000 і спільних — менше $100,000.

Підхід Монтани є найжорсткішим із цих дев’яти штатів. За ставками від 4.7% до 5.9%, він пропонує лише вирахування $5,500 для осіб 65+, що робить його одним із найагресивніших штатів щодо оподаткування доходів від пенсії.

Загальна картина: прихований вплив інфляції

Федеральна податкова структура, встановлена у 1984 році, демонструє, як статичні пороги можуть мати розширювальні наслідки з часом. Щорічне збільшення виплат через COLAs не узгоджується з незмінними порогами доходу, що призводить до того, що більше отримувачів стають оподатковуваними щороку. Цей “податковий creep” означає, що пенсіонери, які раніше не платили податки, раптово можуть зобов’язатися платити федеральний податок — не тому, що їхній реальний дохід зріс, а тому, що номінальні суми перетнули застарілі пороги.

Основні висновки для вашого сезону подання

Розуміння того, чи оподатковується дохід від соціального забезпечення у вашій ситуації, вимагає аналізу як федеральних, так і штатних обставин. Зверніть увагу на:

• ретельно перевірте розрахунок вашого комбінованого доходу
• перевірте, чи входить ваш штат до списку дев’яти
• плануйте заздалегідь, якщо очікуєте зобов’язання щодо податків — розгляньте варіанти утримання або орієнтовних платежів
• пам’ятайте, що 13 штатів повністю звільняють від оподаткування всі доходи від пенсії, включаючи соціальне забезпечення, IRA, 401(k)s і пенсії
• щорічні коригування доходу можуть змінити ваш податковий статус, тому переглядайте цю інформацію щороку

Планування оподаткування соціального забезпечення може бути не дуже гламурним, але розуміння своїх зобов’язань допомагає уникнути несподіванок і дотримуватися вимог як федерального, так і штатного законодавства.