Податок штату Індіана: повний посібник з вимог до подання, ставок і вирахувань

Розуміння ваших податкових зобов’язань у штаті Індіана є важливим незалежно від того, чи ви є резидентом, нерезидентом або працюєте між штатами. Індіана підтримує досить прості правила оподаткування порівняно з багатьма іншими штатами, з плоскою ставкою податку на доходи та рядом доступних вирахувань і кредитів для відповідних платників податків.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію штату Індіана

Вам потрібно подавати податкову декларацію з податку на доходи штату Індіана, якщо ви є резидентом, який отримує будь-який дохід протягом податкового року, або нерезидентом, що отримує дохід з джерела в Індіані. Резиденство визначається широко — ви вважаєтеся резидентом, якщо проживаєте в Індіані цілодобово або хоча б частину року.

Важливе виключення стосується мешканців сусідніх штатів: якщо ви живете в Кентуккі, Мічигані, Огайо, Пенсильванії або Вісконсині та отримуєте дохід в Індіані, зазвичай ви сплачуєте податок на доходи лише у своєму рідному штаті, а не в Індіані. Це взаємне домовлення допомагає уникнути подвійного оподаткування для працівників, що перетинають кордони.

Ставки податку штату Індіана: розуміння плоскої системи оподаткування

Індіана використовує єдину структуру податкових ставок, а не прогресивні податкові шкали. Кожен платник податків у Індіані сплачує однакову ставку податку на доходи штату — 3,23%, незалежно від рівня доходу. Ця плоска ставка застосовується до всіх звичайних доходів і є однією з характерних рис податкової системи Індіани.

Крім податку на доходи, у штаті Індіана стягується 7% з продажів по всьому штату, хоча місцеві органи влади можуть додатково вводити свої податки з продажів. Капітальні прибутки оподатковуються за тією ж ставкою 3,23%, що й звичайний дохід.

Вирахування з податку на доходи для зменшення податкового навантаження в Індіані

Індіана пропонує кілька вирахувань, які можуть суттєво знизити оподатковуваний дохід:

Вирахування орендної плати

Якщо ви орендуєте основне житло в Індіані, ви можете вирахувати до 3000 доларів щорічної орендної плати. Важливо врахувати обмеження: вирахування застосовується лише до постійного місця проживання, а не до дач, літніх будинків або студентського житла. Крім того, якщо ваш орендодавець — урядова організація, неприбуткова організація або кооператив, ви не можете претендувати на це вирахування.

Вирахування податку на нерухомість для власників житла

Власники житла можуть вирахувати до 2500 доларів сплаченого податку на нерухомість за основне житло в Індіані. Це вирахування враховує подвійне навантаження від володіння житлом і допомагає зменшити загальне податкове зобов’язання штату.

Вирахування за приватні школи та домашнє навчання

Платники податків, у яких є залежні діти, що навчаються у приватних школах або отримують домашню освіту, можуть вирахувати по 1000 доларів за кожну дитину у своїй декларації з податку на доходи штату Індіана. Це вирахування враховує витрати на освіту, які несуть сім’ї поза системою державних шкіл.

Вирахування допомоги по безробіттю

Якщо ви отримували допомогу по безробіттю протягом року, Індіана може оподатковувати лише частину цих виплат, що зменшує загальне податкове зобов’язання порівняно з федеральним рівнем. Щоб претендувати на це вирахування, додайте до декларації форму 1099-G. Детальніше дивіться у інструкційному посібнику IT-40 для розрахунку дозволеного вирахування.

Вирахування за інвалідність при виході на пенсію

Якщо ви вийшли на пенсію через інвалідність до кінця податкового року і є постійно та повністю інвалідом, ви можете вирахувати частину виплат за інвалідністю, максимум до 5200 доларів. У таблиці Schedule IT-2440 наведено робочий лист для визначення точної суми вирахування.

Податкові кредити: безпосереднє зменшення вашого податкового зобов’язання в Індіані

Податкові кредити дають більш прямий ефект, ніж вирахування, оскільки зменшують суму податку долар за доларом, а не зменшують оподатковуваний дохід.

Кредит за зароблений дохід у Індіані (IN-EIC)

Платники податків, які мають право на федеральний кредит за зароблений дохід, можуть претендувати на аналогічний кредит у своїй декларації штату Індіана. Вимоги залежать від рівня доходу та кількості залежних:

• Особи без залежних дітей: дохід менше 15 900 доларів (і віком від 25 до 64 років)
• З однією залежною дитиною: дохід менше 42 100 доларів
• З двома або більше залежними: дохід менше 47 900 доларів

Залежні повинні зазвичай бути молодше 19 років або до 24 років, якщо навчаються на повний день. Максимальний кредит IN-EIC — 538 доларів, розраховується за допомогою робочих листів у посібнику IT-40.

Кредит за усиновлення

Якщо ви усиновили дитину і претендували на федеральний кредит за усиновлення, ви можете отримати відповідний кредит і в штаті Індіана. Сума кредиту — менша з двох: 10% федерального кредиту або 1000 доларів за дитину. Для розрахунку використовуйте робочий лист B у посібнику IT-40.

Кредит за внески у план CollegeChoice 529

Індіана заохочує накопичення на освіту, дозволяючи платникам податків, які внесли кошти у план CollegeChoice 529, претендувати на кредит за суму внесків. Це робить планування витрат на коледж більш податково ефективним.

Кредит за витрати педагогів у державних школах

Вчителі, працівники бібліотек, шкільні консультанти, директори та керівники шкіл у штаті Індіана можуть претендувати на кредит за витрати на навчальні матеріали. Максимальна сума — 100 доларів на особу. Якщо обоє з подружжя працюють у школі та подають спільну декларацію, кожен може претендувати на до 100 доларів, разом до 200 доларів.

Уніфікований податковий кредит для літніх

Платники податків віком 65 років і старше до кінця року з доходом менше 10 000 доларів можуть претендувати на кредит від 40 до 140 доларів. Визначте точну суму за допомогою робочого листа на другій сторінці форми SC-40.

Податки на нерухомість і з продажів у Індіані

Податкові ставки на нерухомість у штаті Індіана встановлюються на місцевому рівні, а не на рівні штату. Однак штат пропонує звільнення від податку на нерухомість для організацій, що використовують свою власність для освітніх, літературних, наукових, релігійних або благодійних цілей.

Загальноштатна ставка податку з продажів становить 7%, вона застосовується послідовно по всьому штату для більшості покупок. Як зазначалося раніше, капітальні прибутки оподатковуються за звичайною ставкою 3.23%.

Відсутність податку на спадщину або майно в Індіані

Резиденти Індіани мають перевагу порівняно з мешканцями багатьох штатів: у штаті Індіана не стягується податок на спадщину або майно. Це означає, що успадковані активи та майно не підлягають додатковому оподаткуванню штатом, що є вигідним для спадкоємців і планування майна.

Основні висновки для планування податків у штаті Індіана

Обов’язковість подання декларації в Індіані залежить головним чином від того, чи отримуєте ви дохід з джерела в штаті та чи є ви резидентом або нерезидентом. З плоскою ставкою 3.23% Індіана пропонує передбачувані розрахунки податків для будь-якого рівня доходу. Використовуючи всі доступні вирахування — від житлових до освітніх і кредитів за зароблений дохід — ви можете суттєво зменшити загальне податкове зобов’язання в штаті. Незалежно від того, чи ви довгий час мешкаєте в штаті, чи новачок, розуміння цих правил і доступних пільг допоможе залишатися у межах закону та мінімізувати податкове навантаження.