Які штати досі оподатковують соціальні виплати: зміна політики оподаткування штатів

Хоча більшість американців можуть отримувати свої соціальні виплати без сплати федеральних податків, оподаткування цих пенсійних виплат на рівні штатів залишається складною та динамічною сферою. Станом на 2026 рік кількість штатів, що оподатковують соціальні виплати, продовжує зменшуватися, оскільки законодавці по всій країні переосмислюють справедливість таких зборів для пенсіонерів, які вже внесли свій внесок протягом усього трудового життя.

Рух за скасування оподаткування соціальної допомоги на рівні штатів набрав значного темпу за останні роки. Вісконсін завершив свою фазу скасування до 2026 року, повністю позбувшись податків на виплати, тоді як Канзас минулого року зробив те саме. Ця тенденція відображає ширше визнання того, що штатові податки на соціальне забезпечення можуть суттєво зменшити пенсійний дохід отримувачів, які вже стикаються з високими витратами на життя. Президент Трамп обіцяв під час своєї кампанії припинити федеральне оподаткування соціального забезпечення — платежів, які наразі стосуються близько 40% з приблизно 70 мільйонів американських отримувачів — хоча для реалізації такої зміни на федеральному рівні потрібно буде залучити Конгрес.

Економічний аргумент за поступове скасування податків на соціальне забезпечення

Чому штати відходять від оподаткування соціальної допомоги? Прихильники скасування стверджують, що ці податки несправедливо зменшують виплати, які американці заслужили і мають отримувати в повному обсязі. Оскільки інфляція останніми роками особливо сильно вдарила по пенсіонерах, багато з них борються з базовими витратами на життя. Дослідження свідчать, що майже третина пенсіонерів у США розглядала можливість повернутися до роботи через фінансовий тиск. Захисники вважають, що скасування оподаткування на рівні штатів забезпечить суттєву допомогу у період, коли багато хто називає це постійною проблемою з витратами на життя.

Штати, що все ще оподатковують соціальне забезпечення у 2026 році

На 2025-2026 роки дев’ять штатів зберегли закони про оподаткування соціальної допомоги, хоча кілька з них перебувають у різних стадіях перегляду цих політик. Ось де знаходяться штати, що оподатковують соціальне забезпечення:

Колорадо встановлює 4,4% податку на доходи штату, але платять податки лише окремі отримувачі соціальних виплат. Жителі віком від 65 років можуть відраховувати соціальні виплати для цілей оподаткування. Особи віком від 55 до 64 років можуть претендувати на знижки, якщо їхній дохід нижчий за певні пороги, тоді як молодші отримувачі стикаються з оподаткуванням.

Коннектикут застосовує обмежений підхід, вимагаючи сплати штатових податків на соціальні виплати лише тоді, коли скоригований валовий дохід перевищує 75 000 доларів для фізичних осіб або 100 000 доларів для пар. Навіть для тих, хто зобов’язаний платити, 75% виплат залишаються звільненими від штатових податків.

Міннесота дозволяє подружнім парам, що подають спільно, уникати оподаткування, якщо дохід не перевищує 108 320 доларів (для окремих платників — 84 490 доларів). Особи з вищими доходами підлягають оподаткуванню, хоча законодавці штату активно підтримують законопроекти щодо повного скасування оподаткування.

Монтана оподатковує мешканців, чиї доходи перевищують 32 000 доларів для пар або 25 000 доларів для окремих осіб, хоча для високих доходів доступні деякі знижки. Спроба у 2023 році припинити це оподаткування не просунулася далі.

Нью-Мексико пропонує значну допомогу: мешканці з доходом менше 100 000 доларів (одинока особа) або 150 000 доларів (у шлюбі) можуть повністю відраховувати соціальні виплати з оподатковуваного доходу. Ті, хто перевищує ці пороги, стикаються з податковими ставками від 1,7% до 5,9%, включно з їхніми соціальними виплатами.

Род-Айленд звільняє від оподаткування отримувачів, які досягли повного пенсійного віку і мають дохід нижче визначених меж (104 200 доларів для окремих платників). Інші пенсіонери платять податки на доходи від 3,75% до 5,99% на свої виплати.

Вермонт не оподатковує соціальне забезпечення для тих, хто заробляє менше 50 000 доларів (одинокі) або 65 000 доларів (подружжя). Вище цих порогів оподаткування поступово зростає і стає повністю застосовним при доході 60 000 доларів для окремих і 75 000 доларів для пар. Більше 60 законодавців, включаючи демократів і республіканців, наполягають на підвищенні цих меж.

Юта зберігає оподаткування для деяких домогосподарств з доходом понад 90 000 доларів. Губернатор Спенсер Кокс виступив за повне скасування оподаткування соціального забезпечення, назвавши це своїм «найпопулярнішим пропозицією за багато років», оскільки це може заощадити майже 1000 доларів на рік для таких домогосподарств. Наразі соціальні виплати оподатковуються за ставкою 4,55%, хоча низькодохідні домогосподарства отримують повний кредит, що компенсує цей податок. Законодавство не просунулося повністю у плані губернатора щодо скасування, але збільшило поріг доходу з 75 000 до 90 000 доларів — скромний крок до ширшого податкового полегшення.

Вест-Вірджинія у більшості вирішила цю проблему: отримувачі з високими доходами побачили зменшення своїх податків на 65% відповідно до закону, підписаного минулого року, а повне скасування заплановане на 2026 рік.

Постійна дискусія щодо справедливості та допомоги

Питання, чи повинні штати оподатковувати соціальне забезпечення, залишається суперечливим. Прихильники скасування наголошують, що ці податки фактично зменшують пенсійне забезпечення у час, коли багато пенсіонерів стикаються з фінансовими труднощами. Політичний рух змінюється: недавні успіхи у законодавстві в Канзасі та Вест-Вірджинії демонструють, що скасування цілком можливо за умови достатньої підтримки громадськості та політиків.

У майбутньому ще кілька штатів можуть приєднатися до цієї тенденції. Фраза «штати, що оподатковують соціальне забезпечення», з кожним роком може ставати менш актуальною, оскільки громадський тиск і проблеми з витратами на життя спонукають до подальшого перегляду політики.