Ранний выход на пенсию, но при этом продолжать больше откладывать? Вот как пенсионеры могут продолжать финансировать IRA

Многие считают, что выход на пенсию означает прекращение всех взносов в IRA. Но вот реальность: вы абсолютно можете продолжать финансировать традиционные и Roth IRA после выхода на пенсию — при условии выполнения одного важного требования. В чем подвох? Это несложно, но есть важные правила, которые нужно знать, особенно если вы рассматриваете Roth IRA для других финансовых целей, например, покупки дома.

Золотое правило: Заработанный доход — ваш билет

Самое большое заблуждение — что IRA предназначены только для работающих людей. Истина проще: если у вас есть заработанный доход, вы можете делать взносы. Это значительно изменилось после принятия закона SECURE Act 2019, который отменил предыдущий лимит по возрасту 70,5 лет для взносов в традиционные IRA.

Что считается заработанным доходом? Зарплата, оклады, доход от самозанятости, бонусы и фриланс. Что не считается? Пенсионные выплаты, пособия по социальному обеспечению и доходы от инвестиций. Это различие важно, потому что оно определяет, может ли ваш побочный доход после выхода на пенсию, частичная консультационная деятельность или фриланс пополнять ваш IRA.

Сколько вы можете реально добавить?

На 2024 год цифры просты:

• Стандартный взнос: $7,000 в год
• Возраст 50 или старше: $8,000 в год (включая доплату за догон)

Вот где люди часто ошибаются: эти лимиты распространяются на оба типа счетов вместе. Если вы делаете взносы и в традиционный IRA, и в Roth IRA в одном году, ваш общий взнос не может превышать $7,000 (или $8,000, если вам 50+). Нельзя максимально заполнить оба счета отдельно.

Традиционный IRA vs. Roth IRA: Что лучше для пенсионеров?

Выбор зависит от вашей налоговой ситуации сейчас и в будущем.

Подход с традиционным IRA: взносы налоговые вычитаются в год внесения, а деньги растут с отсрочкой налогообложения. Налоги платите при снятии в пенсии. Это хорошо, если вы ожидаете более низкую налоговую ставку в будущем, хотя после SECURE Act возрастных ограничений больше нет.

Подход с Roth IRA: вы делаете взносы за счет уже обложенных налогом средств (без вычета), но преимущество в том, что при выполнении условий снятия — это налогово-безопасно. Более того, взносы в Roth можно снимать в любое время без налогов, даже в пенсии. Эта гибкость делает Roth привлекательным, если вам может понадобиться ранний доступ к средствам, например, для крупной покупки, такой как дом.

Правило пяти лет: что забывают все при использовании Roth

Планируете использовать Roth IRA для чего-то вроде первоначального взноса за дом? Вот что нужно знать о правиле пяти лет.

Чтобы снять доходы (не взносы) без налогов с Roth, счет должен существовать не менее пяти лет. Это независимо от вашего возраста. Сами взносы Roth всегда можно снимать без налогов — это доходы требуют пятилетнего ожидания.

Пример: открыть Roth IRA в 2024 году, и вы не сможете вывести доходы без налогов до 2029 года, даже если уже на пенсии и вам за 59,5.

Правило пяти лет также распространяется на конвертации Roth. Конвертируя деньги из традиционного IRA в Roth, у конвертированной суммы появляется свой собственный пятилетний отсчет. Ранний вывод конвертированных средств вызывает налоги и штрафы.

Лимиты дохода для Roth: не думайте, что вы автоматически подходите

Здесь пенсионеры иногда удивляются. Взносы в Roth имеют ограничения по доходу:

• Одинокие налогоплательщики: MAGI (Modified Adjusted Gross Income) ниже $146,000
• Совместная подача: MAGI ниже $230,000

Люди с высоким доходом могут делать уменьшенные взносы, но при превышении этих лимитов — уже нельзя. В отличие от традиционных IRA для пенсионеров — если у вас есть заработанный доход, для традиционных взносов лимитов по доходу нет.

Реальные сценарии для пенсионеров

Сценарий 1: Вы вышли на пенсию, но подрабатываете консультированием
Ваш доход от консультаций считается заработанным доходом. Если вы заработали $10,000, вы можете внести до $7,000 в любой тип IRA (при условии, что ваш доход не превышает лимит Roth). Это актуально независимо от того, 60, 70 или 80 лет.

Сценарий 2: Вы рассматриваете Roth для большей гибкости в будущем
Поскольку взносы в Roth всегда доступны, некоторые пенсионеры используют Roth IRA как резервный фонд или для конкретных целей. Если планируете взять деньги из IRA для покупки дома, взносы в Roth (не доходы) дают такую возможность без налогов и штрафов.

Сценарий 3: У вас есть инвестиционный доход, но нет заработанного дохода
Пенсии, пособия по социальному обеспечению и дивиденды не считаются заработанным доходом. Если это ваши единственные источники дохода, вы не можете делать взносы ни в один IRA. Точка.

Что делать, если вы ошиблись?

Взнос в IRA без заработанного дохода вызывает штрафы IRS. Любой внесенный взнос без соответствующего дохода считается избыточным. Вам придется вывести и сам взнос, и связанные с ним доходы, чтобы избежать штрафа в 6% в год. Не стоит рисковать.

Итог для пенсионеров

Выход на пенсию не исключает возможность делать взносы в IRA — главное, чтобы был заработанный доход. Выбор между традиционным и Roth зависит от вашей налоговой ситуации и целей. Если вы рассматриваете Roth специально потому, что можете понадобиться средства позже (например, для покупки дома), помните, что взносы всегда доступны без налогов, а доходы требуют соблюдения правила пяти лет.

Гибкость в возможности продолжать накапливать налоговые сбережения для пенсии, даже перестав работать, — мощный инструмент накопления богатства. Просто убедитесь, что понимаете, какой тип подходит именно вам, и следите за лимитами по доходу, если выбираете Roth.